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一、商业银行工程造价咨询业务风险类型及分析
工程造价咨询业务是指接受委托，对建设项目工程造价所进行的中介咨询服务，是伴随着商业银行从事固定资产投资管理和代行财政职能而衍生和发展形成的一项重要中间业务产品。造价咨询业务既是一个成熟的品牌业务又是一个极具潜力的产品，以工程审价为原点，大力发展资金监管、工程造价信息服务、经济评价等产品，同时与资产类业务溶为一体，向项目投资顾问及项目管理等高附加值咨询业务延伸，是服务信贷业务、防范资金风险有力工具，已成为商业银行业务体系中无法替代的优势产品，因此在经营中要按照商业银行合规文化加强风险管理和控制，既要满足建设部行业管理要求，更要满足商业银行的内部控制要求，该业务潜在多种风险，主要包括监管风险、法律风险、声誉风险、道德风险和业务操作风险。
1.监管风险
工程造价咨询业务市场经营活动既要接受国家及地方建设行政管理部门的行业监管，又要作为商业银行中间业务接受银监会、人民银行的监管。监管风险主要体现在是否根据国家法律法规、各地方政府政策行业管理要求建立健全内部控制制度，是否严格按照行业监管和行业规范要求，规范业务经营范围、资质管理等方面的操作，有效地防范监管风险。
2.法律风险
造价咨询业务是银行向社会提供的中介服务。法律风险主要体现在合同签订、资质使用、履约责任、经济纠纷等环节。在以往审计中发现主要存在未签订合同或协议办理业务、未给客户提供服务收取费用、采用非标准格式合同文本未经审查等问题，这些问题的存在，容易引起纠纷，存在法律风险。
3.声誉风险
工程造价咨询业务是专业性、技术性很强的业务，由于工程技术的发展，行业规则的不断变化，创新产品的不断推出，由传统的造价咨询业务向项目经济评价、投资估算、项目投资顾问、资金监管业务及项目管理等高附加值咨询业务延伸，这对于造价咨询业务从业人员的技术技能提出了更高的要求，由于从业人员技术水平的局限性，咨询活动如未能正确体现新技术规则的应用，违反执业规则，从而造成咨询成果不符合要求、不准确，给客户利益和建行声誉带来损失。
4.道德风险
员工将法律、法规和内部规章置之度外，为获取利益，不考虑对国家或单位可能造成的严重后果而实施的违规违纪或犯罪行为，给银行的业务经营造成损失。主要存在收费管理不合规，如收入转入个人账户过渡或是收入不入账、收费标准未经审批、未按照合同标准收取费用，监督检查缺失，引发员工违规行为，存在一定的道德风险和操作风险，损害建行的利益和形象。
5.操作风险
造价咨询业务将传统造价咨询业务与建设项目经济评价和建设项目投资顾问等咨询顾问类业务相结合，由原来单纯编审“三算”，逐步向全过程投资控制、项目投资顾问及项目管理等高附加值咨询业务延伸，为客户提供建设项目全方位、全过程咨询顾问类服务，随着咨询创新产品不断推出，制度不健全、缺乏满足新业务需求的高素质人才，人员业务能力有限等因素都加大了业务的操作风险程度，操作风险仍是目前业务中最主要的风险。操作风险主要体现在如下几个方面：一是协议合同管理方面，未按照授权范围签订咨询顾问业务合同，未与客户签订有关咨询合同或协议，签订内容不合规、未有真实的服务内容，存在责任履行不到位而产生履约风险等等。二是收费管理方面，存在收费不合规、不真实，存在收费与服务内容不匹配；现金缴费，存在通过个人账户过渡情况等等。三是咨询报告管理方面，存在采用评价方法、参数选用不当，影响评价结论的客观公正，或项目实际投资测算不准确，导致出具咨询顾问报告不准确、不合规、不真实。四是基础管理方面，存在为了调节收入，采用会计科目核算不正确等。
二、防范造价咨询业务风险的对策
随着经济的不断发展，为了适应市场和客户需求，不断拓展造价咨询业务领域，将传统的造价咨询业务向高附加值的建设项目投资顾问和项目管理业务延伸。随着全过程咨询顾问类服务产品不断创新及服务领域不断拓展、业务操作更加复杂，为保障业务平稳、快速发展，可以从以下几方面有效防范各类风险：
1.健全内控管理制度，规范各环节的管理
要健全工程造价咨询业务的内控管理制度，从签约环节开始，到初审、复审、履约、收费等各环节着手，建立一套完成的流程和控制体系，实行岗位制衡和初审、复审制度，才能有效规避各种风险，促进业务健康发展。
2.严格执行国家的有关法律法规、行业标准，防范监管风险和法律风险，提高制度执行力
工程造价咨询业务是专业技术性很强的特殊业务，对工程项目概、预、结算、竣工决算、工程招标标底、投标报价的编制和审核，不但要执行银行内部规定，更是依据国家、省、市建设主管部门有关规定操作。因此，一是加强与建设行政管理部门沟通协调，及时了解行业监管和行业规范要求，不断更新和完善工程造价咨询业务内部控制管理制度，严格执行行业标准和法律法规，避免因不了解外部管理要求而导致的外部监管风险。二是重视法律文本的规范性审核。按照合同法的要求起草法律文书，签署的法律文本要经过银行内部的法律审查，这样才可以保证法律文本的规范和有效，规避法律风险。
3.加强队伍建设，强化风险意识
随着对咨询服务多品种、多渠道的客观需求，由传统咨询业务向咨询顾问类新产品转型，需要更多的高素质专家型人才，由此要严格按照行业管理要求并根据业务发展需要，多种渠道积极引进有专业资格技术人员；同时加大业务培训力度，强化风险意识，确保专业人员数量满足资质和业务开展要求，做到经营合规、服务规范，防范经营风险和职业道德风险。
4.加强业务指导和监督检查，防范业务操作风险
加强工程造价咨询业务的统一管理，规范全行工程造价咨询业务开展和业务管理。一是将工程造价咨询业务纳入日常检查范围，特别是咨询项目重要服务内容，要重点检查其履职情况，有效防范业务风险。二是梳理产品业务流程，充分揭示产品风险。要充分了解各类产品业务操作流程及业务处理系统，查找各产品风险控制和业务处理系统的控制缺陷，深入分析问题存在的深层次原因，揭示关键环节风险和系统控制缺陷，防范操作风险。三是充分利用现有的资料进行分析，查找重大风险事项。充分利用中间业务收入报表、业务台账、咨询报告等资料，特别是针对收费管理，是否存在现金缴费，是否存在通过个人账户过渡的情况；是否存在私自调整收费浮动标准、私自收费或受贿的行为，防范案件的发生，给客户利益和建行声誉带来损失，防范经营及声誉风险。
工程造价咨询业务是指接受委托，对建设项目工程造价所进行的中介咨询服务，是伴随着商业银行从事固定资产投资管理和代行财政职能而衍生和发展形成的一项重要中间业务产品。造价咨询业务既是一个成熟的品牌业务又是一个极具潜力的产品，以工程审价为原点，大力发展资金监管、工程造价信息服务、经济评价等产品，同时与资产类业务溶为一体，向项目投资顾问及项目管理等高附加值咨询业务延伸，是服务信贷业务、防范资金风险有力工具，已成为商业银行业务体系中无法替代的优势产品，因此在经营中要按照商业银行合规文化加强风险管理和控制，既要满足建设部行业管理要求，更要满足商业银行的内部控制要求，该业务潜在多种风险，主要包括监管风险、法律风险、声誉风险、道德风险和业务操作风险。
1.监管风险
工程造价咨询业务市场经营活动既要接受国家及地方建设行政管理部门的行业监管，又要作为商业银行中间业务接受银监会、人民银行的监管。监管风险主要体现在是否根据国家法律法规、各地方政府政策行业管理要求建立健全内部控制制度，是否严格按照行业监管和行业规范要求，规范业务经营范围、资质管理等方面的操作，有效地防范监管风险。
2.法律风险
造价咨询业务是银行向社会提供的中介服务。法律风险主要体现在合同签订、资质使用、履约责任、经济纠纷等环节。在以往审计中发现主要存在未签订合同或协议办理业务、未给客户提供服务收取费用、采用非标准格式合同文本未经审查等问题，这些问题的存在，容易引起纠纷，存在法律风险。
3.声誉风险
工程造价咨询业务是专业性、技术性很强的业务，由于工程技术的发展，行业规则的不断变化，创新产品的不断推出，由传统的造价咨询业务向项目经济评价、投资估算、项目投资顾问、资金监管业务及项目管理等高附加值咨询业务延伸，这对于造价咨询业务从业人员的技术技能提出了更高的要求，由于从业人员技术水平的局限性，咨询活动如未能正确体现新技术规则的应用，违反执业规则，从而造成咨询成果不符合要求、不准确，给客户利益和建行声誉带来损失。
4.道德风险
员工将法律、法规和内部规章置之度外，为获取利益，不考虑对国家或单位可能造成的严重后果而实施的违规违纪或犯罪行为，给银行的业务经营造成损失。主要存在收费管理不合规，如收入转入个人账户过渡或是收入不入账、收费标准未经审批、未按照合同标准收取费用，监督检查缺失，引发员工违规行为，存在一定的道德风险和操作风险，损害建行的利益和形象。
5.操作风险
造价咨询业务将传统造价咨询业务与建设项目经济评价和建设项目投资顾问等咨询顾问类业务相结合，由原来单纯编审“三算”，逐步向全过程投资控制、项目投资顾问及项目管理等高附加值咨询业务延伸，为客户提供建设项目全方位、全过程咨询顾问类服务，随着咨询创新产品不断推出，制度不健全、缺乏满足新业务需求的高素质人才，人员业务能力有限等因素都加大了业务的操作风险程度，操作风险仍是目前业务中最主要的风险。操作风险主要体现在如下几个方面：一是协议合同管理方面，未按照授权范围签订咨询顾问业务合同，未与客户签订有关咨询合同或协议，签订内容不合规、未有真实的服务内容，存在责任履行不到位而产生履约风险等等。二是收费管理方面，存在收费不合规、不真实，存在收费与服务内容不匹配；现金缴费，存在通过个人账户过渡情况等等。三是咨询报告管理方面，存在采用评价方法、参数选用不当，影响评价结论的客观公正，或项目实际投资测算不准确，导致出具咨询顾问报告不准确、不合规、不真实。四是基础管理方面，存在为了调节收入，采用会计科目核算不正确等。
二、防范造价咨询业务风险的对策
随着经济的不断发展，为了适应市场和客户需求，不断拓展造价咨询业务领域，将传统的造价咨询业务向高附加值的建设项目投资顾问和项目管理业务延伸。随着全过程咨询顾问类服务产品不断创新及服务领域不断拓展、业务操作更加复杂，为保障业务平稳、快速发展，可以从以下几方面有效防范各类风险：
1.健全内控管理制度，规范各环节的管理
要健全工程造价咨询业务的内控管理制度，从签约环节开始，到初审、复审、履约、收费等各环节着手，建立一套完成的流程和控制体系，实行岗位制衡和初审、复审制度，才能有效规避各种风险，促进业务健康发展。
2.严格执行国家的有关法律法规、行业标准，防范监管风险和法律风险，提高制度执行力
工程造价咨询业务是专业技术性很强的特殊业务，对工程项目概、预、结算、竣工决算、工程招标标底、投标报价的编制和审核，不但要执行银行内部规定，更是依据国家、省、市建设主管部门有关规定操作。因此，一是加强与建设行政管理部门沟通协调，及时了解行业监管和行业规范要求，不断更新和完善工程造价咨询业务内部控制管理制度，严格执行行业标准和法律法规，避免因不了解外部管理要求而导致的外部监管风险。二是重视法律文本的规范性审核。按照合同法的要求起草法律文书，签署的法律文本要经过银行内部的法律审查，这样才可以保证法律文本的规范和有效，规避法律风险。
3.加强队伍建设，强化风险意识
随着对咨询服务多品种、多渠道的客观需求，由传统咨询业务向咨询顾问类新产品转型，需要更多的高素质专家型人才，由此要严格按照行业管理要求并根据业务发展需要，多种渠道积极引进有专业资格技术人员；同时加大业务培训力度，强化风险意识，确保专业人员数量满足资质和业务开展要求，做到经营合规、服务规范，防范经营风险和职业道德风险。
4.加强业务指导和监督检查，防范业务操作风险
加强工程造价咨询业务的统一管理，规范全行工程造价咨询业务开展和业务管理。一是将工程造价咨询业务纳入日常检查范围，特别是咨询项目重要服务内容，要重点检查其履职情况，有效防范业务风险。二是梳理产品业务流程，充分揭示产品风险。要充分了解各类产品业务操作流程及业务处理系统，查找各产品风险控制和业务处理系统的控制缺陷，深入分析问题存在的深层次原因，揭示关键环节风险和系统控制缺陷，防范操作风险。三是充分利用现有的资料进行分析，查找重大风险事项。充分利用中间业务收入报表、业务台账、咨询报告等资料，特别是针对收费管理，是否存在现金缴费，是否存在通过个人账户过渡的情况；是否存在私自调整收费浮动标准、私自收费或受贿的行为，防范案件的发生，给客户利益和建行声誉带来损失，防范经营及声誉风险。