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摘 要：在当前时代背景下，世界各国之间的联系愈加密切，经济发展逐渐趋于一体化，对于我国本土资本市场产生了强烈的冲击，相应的商业银行生存发展环境也发生了翻天覆地的变化，面对着严峻的市场竞争，商业银行如何能够有效应对市场风险，提升自身经营管理水平，占据更大市场份额成为当前商业银行首要面临的问题。商业银行在经营发展中，银行资本是控制市场风险的主要内容，对于商业银行资本管理以及创造更大资本价值有着较为深远的影响，而经济资本预算管理是当前银行业应用较为广泛的风险管理体系，在实际应用中取得了较为可观的成效。本文主要就商业银行经济资本预算管理与资本结构优化策略进行分析，以此来控制风险带来的危害，谋求更长远的发展。
关键词：商业银行 经济资本 预算管理 资本结构
在全球经济一体化时代背景下，商业银行面对着严峻的生存挑战，为了能够更好的控制经营风险，应用经济资本预算管理是十分有必要的，可以看作是商业银行应用经济资本预算管理对战略和决策实行起到指导作用，具体内容包括结合商业银行实际资本实力，明晰风险水平大小以及风险资本损失限额，根据商业银行各个部门风险绩效测量调整来合理分配风险资本限额，结合实际经营情况进行调整。总的说来，经济资本预算管理的最终目的就是控制风险，科学合理配置银行内部经济资本，创造更大的经济效益。
一、商业银行经济资本预算管理作用
1.资本预算管理概述。商业银行资本预算管理主要是基于财务战略角度进行分析，分析如何能够实现财务战略目标，从而有针对性的进行资源配置，选择合适的投资策略，以此来提升资源利用效率，具体表现在以下几个方面：（1）从财务角度出发，分析财务战略的可行性，明晰商业银行经营发展中可能面临的风险。（2）分析财务战略实施的资源配置，分析在不同战略实施阶段，应选择哪种战略决策，进行动态调整和完善。（3）构建完善的财务管理体系，依据财务战略来协调银行内部各个部门之间的工作衔接，将财务战略落实到实处，从而更为充分的发挥财务管理模式原本的作用。
就资本预算管理本质来看，主要是对资源的重新配置，实现科学合理的规划和控制，在实际应用中能够选择出合理的资本分配决策，帮助企业实现资本价值最大化，并且可以通过预算技术来设计资本筹集的策略，合理安排相关工作内容。与此同时，强化对资本支出的评价以及资本预算责任人的责任，由此来保证经济资本支出更为合理有效，充分发挥其原有作用。经济资本预算管理是商业银行资本管理战略中重要的内容，主要包括以下两方面：一方面，主要是确定资本总量，并科学合理配置经济资本，确定资本总量是保证资本能够合理配置的前提，需要进一步确定信用风险、市场风险以及操作风险，而对经济资本的合理配置是指某一业务所需要的资本在风险限额分配过程中，可能面临的意外风险系数统原有的资本水平等同。另一方面，通过经济资本预算来保证资产的合理配置，充分发挥其原有作用，促使商业银行正常经营管理。就商业银行对经济资本风险的控制方法来看，多采用营销组合来控制风险，以此来保证资本收益，制定科学合理的资产评价方法，以此来确定风险大小，结合实际情况制定合理的解决对策，提高资本的配置水平。
2.商业银行经济资本预算管理作用。经济资本预算管理有助于提高商业银行的抗风险能力，具备事后计量、评价的功能，同时能够更为科学合理的配置资本提高经营抗风险能力，主要作用表现在以下几个方面：（1）符合资本监管需求。为了能够更好的提高商业银行抗风险能力，相关银行监管机构应结合实际情况，有针对性的强化监管力度，促使商业银行的资本充足率要维持在8%，这一标准是银行监管机构结合商业银行实际经营情况以及所面临的风险制定的，同时也是银行监管机构监管工作开展的主要衡量指标。为了能够有效提高商业银行资本充足率，银行内部需要引进更为先进的管理理念，借助一系列管理工具来落实资本充足率的各项要求，促使资本同风险资产协调增长。（2）强化经济资本对风险资产的约束。传统风险资产约束方法主要是在资本充足率得到有效控制后，首先应进一步了解银行以及分行年末业务规模总量，业务增长速度以及风险资产总量，明晰风险资产大小，在这个过程中应以全行为主，其次为分行。这种模式在实际应用中成效偏低，较为滞后，执行过程中很可能造成对风险资产的争夺，而以经济资本预算管理为核心的管理方法，结合商业银行资本数量以及资本充足率，进一步确定以你航经济资本总额以及增长量，以此为主要依据计算得出银行风险资产数量，这样能够有效抵御经营风险以及市场风险，维护银行资本安全，促使银行业务正常经营开展。
二、经济资本预算管理的资本管理优化对策
1.强化商业银行的资本监管。商业银行在经营管理活动开展中，采用更为切实可行的经济资本预算管理，一方面是为了资本监管计算方法更为简单、实用，另一方面是由于商业银行资本数量以及构成主要是受到市场力量和监管影响，逐渐形成的。资本充足率是当前银行监管机构主要监管指标，在实际应用中能够更为直观的展现银行抗风险能力。所以，商业银行可以采取增加资本净额的方法，将留存利润转化为资本金，以此来增加银行的资本总量，这种方法在国外应用较为普遍，但是在国内由于商業银行自身盈利能力稍低，所以这种方法难以有效满足其资本需求；推行次级债和混合资本工具，这种方式能够以便捷、高校的优势来提高银行辅助资本占比，缓解银行资本紧张的问题，并有效解决了商业银行资本来源过于单一的问题，能够在降低资本成本的同时，创造更大的资本效益。
2.建立风险识别机制。在对商业银行经济资本进行科学计算的前提条件是，在充分识别银行风险基础上进行计算，只有这样才能进一步确定银行各个部门经济应配置的经济资本，采用内部评级的方法，在实际应用中能够有效的为EVA和RAROC考核提供参考依据。首先应进一步建立内部评级数据库，建立更符合我国商业银行经营管理特点的风险评级模型，这种风险评级模型主要作用是反映银行经营管理中存在的风险类型，可以借鉴国外先进的内部评级体系建立方法，设计出更符合我国商业银行的内部评级体系。与此同时，应构建一直更为专业的风险评级队伍，吸收大量优秀人才，能够以高素质水平来满足对风险的分析、控制，维护银行资本安全。
3.完善经济资本配置流程。对商业银行经济资本的计算和预测，能够更为直观的展现银行面临的风险大小，通过建立经济资本计量模型，吸收和借鉴国外银行实践经验，进一步完善我国的经济资本计量范畴。我国商业银行建立完善的经济资本预算管理模式，首先在对银行风险识别基础上进行，结合银行各个部门面临风险大小配置经济资本，建立更为长效的资本约束机制，优化银行内部业务结构。具体流程为：（1）对银行风险承受能力进行综合评价。（2）科学合理配置资本。（3）优化资本利用效率。（4）协调资本支出和收益。
三、结语
综上所述，商业银行作为资本市场中重要的组成部分，银行业发展水平好坏直接影响到我国资本市场的持续发展，所以为了能够更好的抵御经营风险和市场风险，应用经济资本预算管理，建立更长效的风险管理模式和管理体系，优化资源配置，结合实际情况进一步完善经济资本配置流程，建立长效的风险识别机制，强化银行监管机构的监管力度，以此来保证银行资本安全，谋求更长远发展。
参考文献：
[1]梁环忠，梁博恺.我国商业银行转型中加强经济资本预算管理的策略建议[J].区域金融研究，2014，6（5）：61-65.
[2]舒达坤.经济资本预算管理在商业银行的运用[D].西南财经大学，2015.
[3]中国银行业监督管理委员会广西监管局课题组.实施经济资本管理对商业银行分支机构的效应分析[J].广西金融研究，2012，24（8）：25-28.
[4]廖凯.科学发展和理性营销--对商业银行积极实行经济资本预算管理调整资产经营业务的思考[J].华北金融，2014，12（4）：14-17.
关键词：商业银行 经济资本 预算管理 资本结构
在全球经济一体化时代背景下，商业银行面对着严峻的生存挑战，为了能够更好的控制经营风险，应用经济资本预算管理是十分有必要的，可以看作是商业银行应用经济资本预算管理对战略和决策实行起到指导作用，具体内容包括结合商业银行实际资本实力，明晰风险水平大小以及风险资本损失限额，根据商业银行各个部门风险绩效测量调整来合理分配风险资本限额，结合实际经营情况进行调整。总的说来，经济资本预算管理的最终目的就是控制风险，科学合理配置银行内部经济资本，创造更大的经济效益。
一、商业银行经济资本预算管理作用
1.资本预算管理概述。商业银行资本预算管理主要是基于财务战略角度进行分析，分析如何能够实现财务战略目标，从而有针对性的进行资源配置，选择合适的投资策略，以此来提升资源利用效率，具体表现在以下几个方面：（1）从财务角度出发，分析财务战略的可行性，明晰商业银行经营发展中可能面临的风险。（2）分析财务战略实施的资源配置，分析在不同战略实施阶段，应选择哪种战略决策，进行动态调整和完善。（3）构建完善的财务管理体系，依据财务战略来协调银行内部各个部门之间的工作衔接，将财务战略落实到实处，从而更为充分的发挥财务管理模式原本的作用。
就资本预算管理本质来看，主要是对资源的重新配置，实现科学合理的规划和控制，在实际应用中能够选择出合理的资本分配决策，帮助企业实现资本价值最大化，并且可以通过预算技术来设计资本筹集的策略，合理安排相关工作内容。与此同时，强化对资本支出的评价以及资本预算责任人的责任，由此来保证经济资本支出更为合理有效，充分发挥其原有作用。经济资本预算管理是商业银行资本管理战略中重要的内容，主要包括以下两方面：一方面，主要是确定资本总量，并科学合理配置经济资本，确定资本总量是保证资本能够合理配置的前提，需要进一步确定信用风险、市场风险以及操作风险，而对经济资本的合理配置是指某一业务所需要的资本在风险限额分配过程中，可能面临的意外风险系数统原有的资本水平等同。另一方面，通过经济资本预算来保证资产的合理配置，充分发挥其原有作用，促使商业银行正常经营管理。就商业银行对经济资本风险的控制方法来看，多采用营销组合来控制风险，以此来保证资本收益，制定科学合理的资产评价方法，以此来确定风险大小，结合实际情况制定合理的解决对策，提高资本的配置水平。
2.商业银行经济资本预算管理作用。经济资本预算管理有助于提高商业银行的抗风险能力，具备事后计量、评价的功能，同时能够更为科学合理的配置资本提高经营抗风险能力，主要作用表现在以下几个方面：（1）符合资本监管需求。为了能够更好的提高商业银行抗风险能力，相关银行监管机构应结合实际情况，有针对性的强化监管力度，促使商业银行的资本充足率要维持在8%，这一标准是银行监管机构结合商业银行实际经营情况以及所面临的风险制定的，同时也是银行监管机构监管工作开展的主要衡量指标。为了能够有效提高商业银行资本充足率，银行内部需要引进更为先进的管理理念，借助一系列管理工具来落实资本充足率的各项要求，促使资本同风险资产协调增长。（2）强化经济资本对风险资产的约束。传统风险资产约束方法主要是在资本充足率得到有效控制后，首先应进一步了解银行以及分行年末业务规模总量，业务增长速度以及风险资产总量，明晰风险资产大小，在这个过程中应以全行为主，其次为分行。这种模式在实际应用中成效偏低，较为滞后，执行过程中很可能造成对风险资产的争夺，而以经济资本预算管理为核心的管理方法，结合商业银行资本数量以及资本充足率，进一步确定以你航经济资本总额以及增长量，以此为主要依据计算得出银行风险资产数量，这样能够有效抵御经营风险以及市场风险，维护银行资本安全，促使银行业务正常经营开展。
二、经济资本预算管理的资本管理优化对策
1.强化商业银行的资本监管。商业银行在经营管理活动开展中，采用更为切实可行的经济资本预算管理，一方面是为了资本监管计算方法更为简单、实用，另一方面是由于商业银行资本数量以及构成主要是受到市场力量和监管影响，逐渐形成的。资本充足率是当前银行监管机构主要监管指标，在实际应用中能够更为直观的展现银行抗风险能力。所以，商业银行可以采取增加资本净额的方法，将留存利润转化为资本金，以此来增加银行的资本总量，这种方法在国外应用较为普遍，但是在国内由于商業银行自身盈利能力稍低，所以这种方法难以有效满足其资本需求；推行次级债和混合资本工具，这种方式能够以便捷、高校的优势来提高银行辅助资本占比，缓解银行资本紧张的问题，并有效解决了商业银行资本来源过于单一的问题，能够在降低资本成本的同时，创造更大的资本效益。
2.建立风险识别机制。在对商业银行经济资本进行科学计算的前提条件是，在充分识别银行风险基础上进行计算，只有这样才能进一步确定银行各个部门经济应配置的经济资本，采用内部评级的方法，在实际应用中能够有效的为EVA和RAROC考核提供参考依据。首先应进一步建立内部评级数据库，建立更符合我国商业银行经营管理特点的风险评级模型，这种风险评级模型主要作用是反映银行经营管理中存在的风险类型，可以借鉴国外先进的内部评级体系建立方法，设计出更符合我国商业银行的内部评级体系。与此同时，应构建一直更为专业的风险评级队伍，吸收大量优秀人才，能够以高素质水平来满足对风险的分析、控制，维护银行资本安全。
3.完善经济资本配置流程。对商业银行经济资本的计算和预测，能够更为直观的展现银行面临的风险大小，通过建立经济资本计量模型，吸收和借鉴国外银行实践经验，进一步完善我国的经济资本计量范畴。我国商业银行建立完善的经济资本预算管理模式，首先在对银行风险识别基础上进行，结合银行各个部门面临风险大小配置经济资本，建立更为长效的资本约束机制，优化银行内部业务结构。具体流程为：（1）对银行风险承受能力进行综合评价。（2）科学合理配置资本。（3）优化资本利用效率。（4）协调资本支出和收益。
三、结语
综上所述，商业银行作为资本市场中重要的组成部分，银行业发展水平好坏直接影响到我国资本市场的持续发展，所以为了能够更好的抵御经营风险和市场风险，应用经济资本预算管理，建立更长效的风险管理模式和管理体系，优化资源配置，结合实际情况进一步完善经济资本配置流程，建立长效的风险识别机制，强化银行监管机构的监管力度，以此来保证银行资本安全，谋求更长远发展。
参考文献：
[1]梁环忠，梁博恺.我国商业银行转型中加强经济资本预算管理的策略建议[J].区域金融研究，2014，6（5）：61-65.
[2]舒达坤.经济资本预算管理在商业银行的运用[D].西南财经大学，2015.
[3]中国银行业监督管理委员会广西监管局课题组.实施经济资本管理对商业银行分支机构的效应分析[J].广西金融研究，2012，24（8）：25-28.
[4]廖凯.科学发展和理性营销--对商业银行积极实行经济资本预算管理调整资产经营业务的思考[J].华北金融，2014，12（4）：14-17.