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摘 要：企业自身信用度不高、应收账款居高不下、经营业绩上不去等现象一直困扰着中小企业，中小企业如何突破制约发展的瓶颈，谋求更大发展，笔者认为通过建立科学的信用管理制度，可以提升企业信用度，加快企业现金流，降低应收款项比例、降低坏帐率等，从而提升企业综合经济效益。故本文从企业信用管理的基本内容、信用管理对企业经营发展的影响、以及如何开展中小企业信用管理进行赘述和思考，提出中小企业以信用管理为核心，强化内部基础管理，提升企业美誉度及综合发展能力。
关键词：信用管理 市场竞争
一、选题背景及意义
1.选题背景。市场经济本质上是信用经济，信用体系建设是社会主义市场经济的生命线 改革开放30多年来，我国中小企业获得了巨大发展，中小企业已成为推动我国经济高速发展的一支重要力量。但我国中小企业普遍存在信用不足或信用不稳定的现象。失信对中小企业的发展尤其不利，直接制约着中小企业的发展，中小企业信用建设直接关系到企业长期稳定发展。党的十八大提出，加强政务诚信、商务诚信、社会诚信和司法公信建设“四位一体”的全方位布局。
2.选题意义。毫无疑问在当今的信用经济时代，企业的信用管理工作关系到中小企业的生存、发展。 如何强身健体，增强企业的市场竞争力，这就需要企业建立科学的信用管理制度，只有科学的信用管理方法才能减少逾期应收账款和坏账，降低餘销成本与信用风险，提高企业运营效率保证企业健康快速发展。
二、企业信用管理的基本内容
企业信用管理具有客户的档案管理、客户授信、应收帐款管理、商账追收几大基本功能。通过制定信用管理政策，协调内部各部门的业务活动，收集客户信息并进行评估，对信用额度的授予、债权保障、应收帐款回收等各交易环节进行全面监督，以保障应收帐款安全和及时收回的管理。应收帐款管理是企业信用管理最重要的一项内容，是企业因销售产品、提供劳务等业务而与购货方、接收劳务的单位或个人之间形成的往来款项。客户授信是指企业向客户提供信用的过程。在此过程中，制定企业信用政策尤为重要，信用政策是一个企业信用行为的指南，它可以保证各个部门行动的一致性，简化企业的信用决策过程，向客户提供公平的信用条件。客户的档案管理是指企业对其客户的信用信息进行搜集、整理、评价并最终归档的过程，是企业信用管理成功与否的前提，也为整个企业信用管理过程提供便利条件。
三、信用管理的开展对中小企业经营发展的影响
1.降低坏账损失，提高资金效率。中小企业为提高销售额扩大市场份额而采取的松散赊销模式，应收账款居高不下，坏账损失风险加大，财务成本高，资金流动性不强。
2.活化企业管理流程，规范企业基础管理。中小企业管理基础薄弱，内部管理程序不畅，正常一手交钱一手交货，无合同无规范，无档案。
3.优化市场客户群体，提升企业经营业绩。信用管理工作，最重要的工作流程就是对市场客户进行资信管理，多渠道对客户信用信息进行收集，建立客户信用档案，进行资信分析，对客户进行资信评级，在此基础上进行授信，对信用度高企业采取宽松型信用政策，服务等各方面资源予以倾斜，不断培育忠诚的黄金客户；对信用度差的客户采取紧宿型信用政策，不断淘汰信用度差信誉度不高的客户。
4.增强企业美誉度，拉升企业核心竞争力。市场经济也是信用经济，企业通过信用管理工作的开展，夯实了企业的管理基础，优化了企业的市场客户群，提高了企业的经济效率，实现了企业效率最大化，在此基础上，信用管理工作的开展，规范了企业经营行为，企业对卖方客户守信，保证了优质原辅材料的正常供应，对员工守信保证优质产品质量，对社会守信，得到了行业社会认同，企业美誉度不断提升，信用度不断提高，核心竞争力得到拉升，企业打破传统经济发展模式，步入快速健康良性的发展轨道。
四、中小企业开展信用管理措施及方法
1.政府层面着力打造阳光政府、培育信用文化、深化行业信用创建和加强信用管理人才培养的同时，重点推进以下工作。
1.1抓企业示范，深化信用管理贯标工程。一是引导经营者牢固树立“诚信立企”意识，切实做到守法经营、诚信经信，维护企业良好形象，更加关注企业自身信用记录，防止过失失信行为给企业经营带来负面影响。二是示范引导中小企业信用意识，主动自觉开展信用管理工作。设立机构明确专人从事信用管理工作，制定切合實际的信用政策，开展客户资信调查，合理确定授信规模，扩大信用销售，加强应收账款管理，实现企业利润的最大化。
1.2抓人才培养，培养信用管理人才。目前我市21名信用管理人员取得助理信用管理师任职资格，在训初级、中级人员十多人，为推进指导中小企业开展信用管理工作提供一定的帮助，但在培训人员当中中小企业人员微乎甚微，故要加大引导，在开展“推进千企贯标百企示范”工程的同时，继续举办企业信用管理工作专题培训班，引导中小企业积极参训参培，为中小企业开展信用管理工作提供人才及技术保障。
1.3抓范围营造，积极开展“守信用、重合同”信用创建活动。打造公共信用信息平台，完善守信激励失信惩戒机制。建立诚信“红黑榜”定期发布制度，加大对守信行为的奖励和表彰力度，包括优先办理、简化程序、绿色通道等激励政策，营造守信光荣的舆论氛围。
2.企业层面注重信用意识的培育。目前中小企业普遍信用意识不强，企业自身加强履约意识、诚信意识等方面培育，中小企业要想在激烈的市场竞争中求得生存和发展，必须牢固树立良好的信用意识，遵循诚实守信、公平竞争的原则，形成一种自觉守信的内在动力。重点开展以下三个方面的工作。
2.1设立信用管理机构。中小企业根据信用管理的规范管理程序，设立专门的信用管理机构，配备专门工作人员，同时建立企业信用管理工作领导小组，企业董事长、总经理任组长，财务、营销、采购等部门人员组成，领导小组重点抓信用管理工作过程中要素协调，各部门之间的职权划分，信用管理工作运行监督及效果分析。信用管理部门负责信用管理工作日常运营。
2.2制定信用政策并运行。企业信用管理机构根据信用管理流程，结合企业行业点，加强对供应商及销售客户的调查，多渠道采集信用信息，采用科学的方法进行研究，制定出合符企业自身发展信用政策。在此基础上开展以信用管理为核心的企业基础管理，对产、供、销、人、才、物等各要素进行有效运行，减少企业部门之间的内耗，提升企业核心竞争力。
2.3建立监督机制。首先要强化内部监督，即依靠中小企业内部信用管理机构对自身进行监督。中小企业内部应明确信用监督相应的人员，把信用监督作为企业的日常工作来进行。其次接受社会监督，建立规范的信息披露制度，完善企业个人信用档案，并充分运用信息网络技术把企业信用档案信息在网上公布，面向社会公众公开，允许银行、企业、供应商、销售商和消费者自由查询数据库中所有征信数据，实现资源共享，建立联合的信息披露制度，强化信用行为的外部监督。
五、结语
在社会信用体系建设起步阶段，在当下全球经济乏力，企业转型升级的关键时期，开展企业信用管理工作是企业强劲壮骨破解发展瓶颈的良方。笔者认为应采取“统筹规划、分批推进，由易到难、逐步深入”的办法，浓造氛围，注重发挥守信激励失信惩戒机制和市场杠杆作用，加大服务、积极引导中小企业尽快开展信用管理工作，突破传统经营管理模式，以信用赢天下，不断提升企业的综合竞争力，让企业步入快速健康良性的发展轨道，不断泡大育强。
参考文献：
[1]国务院《社会信用体系建设规划纲要（2014—2020年）》.
[2]李鸿艳，“企业信用管理财务效果分析”，道客巴巴2014年10月13日.
[3]杨松令、赵西卜“中小企业信用管理实证研究”2003 20（12）：130-132 《数量经济技术经济研究》.
[4]单英杰，加快社会信用体系建设 提升社会信用水平的对策建议[A]，经济研究导刊，2015，（4），100-101.
关键词：信用管理 市场竞争
一、选题背景及意义
1.选题背景。市场经济本质上是信用经济，信用体系建设是社会主义市场经济的生命线 改革开放30多年来，我国中小企业获得了巨大发展，中小企业已成为推动我国经济高速发展的一支重要力量。但我国中小企业普遍存在信用不足或信用不稳定的现象。失信对中小企业的发展尤其不利，直接制约着中小企业的发展，中小企业信用建设直接关系到企业长期稳定发展。党的十八大提出，加强政务诚信、商务诚信、社会诚信和司法公信建设“四位一体”的全方位布局。
2.选题意义。毫无疑问在当今的信用经济时代，企业的信用管理工作关系到中小企业的生存、发展。 如何强身健体，增强企业的市场竞争力，这就需要企业建立科学的信用管理制度，只有科学的信用管理方法才能减少逾期应收账款和坏账，降低餘销成本与信用风险，提高企业运营效率保证企业健康快速发展。
二、企业信用管理的基本内容
企业信用管理具有客户的档案管理、客户授信、应收帐款管理、商账追收几大基本功能。通过制定信用管理政策，协调内部各部门的业务活动，收集客户信息并进行评估，对信用额度的授予、债权保障、应收帐款回收等各交易环节进行全面监督，以保障应收帐款安全和及时收回的管理。应收帐款管理是企业信用管理最重要的一项内容，是企业因销售产品、提供劳务等业务而与购货方、接收劳务的单位或个人之间形成的往来款项。客户授信是指企业向客户提供信用的过程。在此过程中，制定企业信用政策尤为重要，信用政策是一个企业信用行为的指南，它可以保证各个部门行动的一致性，简化企业的信用决策过程，向客户提供公平的信用条件。客户的档案管理是指企业对其客户的信用信息进行搜集、整理、评价并最终归档的过程，是企业信用管理成功与否的前提，也为整个企业信用管理过程提供便利条件。
三、信用管理的开展对中小企业经营发展的影响
1.降低坏账损失，提高资金效率。中小企业为提高销售额扩大市场份额而采取的松散赊销模式，应收账款居高不下，坏账损失风险加大，财务成本高，资金流动性不强。
2.活化企业管理流程，规范企业基础管理。中小企业管理基础薄弱，内部管理程序不畅，正常一手交钱一手交货，无合同无规范，无档案。
3.优化市场客户群体，提升企业经营业绩。信用管理工作，最重要的工作流程就是对市场客户进行资信管理，多渠道对客户信用信息进行收集，建立客户信用档案，进行资信分析，对客户进行资信评级，在此基础上进行授信，对信用度高企业采取宽松型信用政策，服务等各方面资源予以倾斜，不断培育忠诚的黄金客户；对信用度差的客户采取紧宿型信用政策，不断淘汰信用度差信誉度不高的客户。
4.增强企业美誉度，拉升企业核心竞争力。市场经济也是信用经济，企业通过信用管理工作的开展，夯实了企业的管理基础，优化了企业的市场客户群，提高了企业的经济效率，实现了企业效率最大化，在此基础上，信用管理工作的开展，规范了企业经营行为，企业对卖方客户守信，保证了优质原辅材料的正常供应，对员工守信保证优质产品质量，对社会守信，得到了行业社会认同，企业美誉度不断提升，信用度不断提高，核心竞争力得到拉升，企业打破传统经济发展模式，步入快速健康良性的发展轨道。
四、中小企业开展信用管理措施及方法
1.政府层面着力打造阳光政府、培育信用文化、深化行业信用创建和加强信用管理人才培养的同时，重点推进以下工作。
1.1抓企业示范，深化信用管理贯标工程。一是引导经营者牢固树立“诚信立企”意识，切实做到守法经营、诚信经信，维护企业良好形象，更加关注企业自身信用记录，防止过失失信行为给企业经营带来负面影响。二是示范引导中小企业信用意识，主动自觉开展信用管理工作。设立机构明确专人从事信用管理工作，制定切合實际的信用政策，开展客户资信调查，合理确定授信规模，扩大信用销售，加强应收账款管理，实现企业利润的最大化。
1.2抓人才培养，培养信用管理人才。目前我市21名信用管理人员取得助理信用管理师任职资格，在训初级、中级人员十多人，为推进指导中小企业开展信用管理工作提供一定的帮助，但在培训人员当中中小企业人员微乎甚微，故要加大引导，在开展“推进千企贯标百企示范”工程的同时，继续举办企业信用管理工作专题培训班，引导中小企业积极参训参培，为中小企业开展信用管理工作提供人才及技术保障。
1.3抓范围营造，积极开展“守信用、重合同”信用创建活动。打造公共信用信息平台，完善守信激励失信惩戒机制。建立诚信“红黑榜”定期发布制度，加大对守信行为的奖励和表彰力度，包括优先办理、简化程序、绿色通道等激励政策，营造守信光荣的舆论氛围。
2.企业层面注重信用意识的培育。目前中小企业普遍信用意识不强，企业自身加强履约意识、诚信意识等方面培育，中小企业要想在激烈的市场竞争中求得生存和发展，必须牢固树立良好的信用意识，遵循诚实守信、公平竞争的原则，形成一种自觉守信的内在动力。重点开展以下三个方面的工作。
2.1设立信用管理机构。中小企业根据信用管理的规范管理程序，设立专门的信用管理机构，配备专门工作人员，同时建立企业信用管理工作领导小组，企业董事长、总经理任组长，财务、营销、采购等部门人员组成，领导小组重点抓信用管理工作过程中要素协调，各部门之间的职权划分，信用管理工作运行监督及效果分析。信用管理部门负责信用管理工作日常运营。
2.2制定信用政策并运行。企业信用管理机构根据信用管理流程，结合企业行业点，加强对供应商及销售客户的调查，多渠道采集信用信息，采用科学的方法进行研究，制定出合符企业自身发展信用政策。在此基础上开展以信用管理为核心的企业基础管理，对产、供、销、人、才、物等各要素进行有效运行，减少企业部门之间的内耗，提升企业核心竞争力。
2.3建立监督机制。首先要强化内部监督，即依靠中小企业内部信用管理机构对自身进行监督。中小企业内部应明确信用监督相应的人员，把信用监督作为企业的日常工作来进行。其次接受社会监督，建立规范的信息披露制度，完善企业个人信用档案，并充分运用信息网络技术把企业信用档案信息在网上公布，面向社会公众公开，允许银行、企业、供应商、销售商和消费者自由查询数据库中所有征信数据，实现资源共享，建立联合的信息披露制度，强化信用行为的外部监督。
五、结语
在社会信用体系建设起步阶段，在当下全球经济乏力，企业转型升级的关键时期，开展企业信用管理工作是企业强劲壮骨破解发展瓶颈的良方。笔者认为应采取“统筹规划、分批推进，由易到难、逐步深入”的办法，浓造氛围，注重发挥守信激励失信惩戒机制和市场杠杆作用，加大服务、积极引导中小企业尽快开展信用管理工作，突破传统经营管理模式，以信用赢天下，不断提升企业的综合竞争力，让企业步入快速健康良性的发展轨道，不断泡大育强。
参考文献：
[1]国务院《社会信用体系建设规划纲要（2014—2020年）》.
[2]李鸿艳，“企业信用管理财务效果分析”，道客巴巴2014年10月13日.
[3]杨松令、赵西卜“中小企业信用管理实证研究”2003 20（12）：130-132 《数量经济技术经济研究》.
[4]单英杰，加快社会信用体系建设 提升社会信用水平的对策建议[A]，经济研究导刊，2015，（4），100-101.