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[摘 要]文章以连州市扶贫资金互助社为例，就扶贫资金互助社运营情况和未来发展路径与地位进行了分析，参考国内类似机构的情况，分析其长短处，提出改进方向，认为扶贫资金互助社是农村扶贫工作的重要制度创新，未来在推进农村发展，推动国家信用体系建设，与升级产业结构、提高农业生产力等方面具有非常广阔的前景。
[关键词]农村金融；互助社；“三农”问题
一、农村与扶贫的困境和资金互助社的产生
多年以来中央一号文件都是关于农村工作的，强调要大力发展农村金融，引导农民走市场道路。在政策与现实中，笔者认为农村与扶贫工作长期存在着以下两个难点：
一是怎样激活沉淀在农村的资金，使之为解决“三农”问题发挥作用。农村金融机构的贷款量通常远远小于存款量，而相关机构难以适应农村不断发展变化的形势，资金流向城市，加剧二元结构。
二是如何在行政扶贫和市场经营中寻求平衡。政府在扶贫中直接介入经营的做法不完全符合市场规律，也没有体现“授人以渔”的宗旨，更何况地方政府的指导未必适合作为微观主体的农户。
为了改变这样的状况，资金互助社应运而生。它作为农村合作金融组织的一种形式，是农民自发发起的，以区域内农户为主体提供金融服务和物资购销服务，在性质上属于农民合作经济组织，在业务运营上带有部分金融和生产特征的农民合作经济组织。2007年以来，互助社在一些地区发展迅猛，其理念即通过政府扶贫引导农户互助，通过互助来放大扶贫效果，实现授人以渔的致富愿景。
二、连州市扶贫资金互助社运营概况
为了提高扶贫资金使用效率，提高贫困农村自我发展能力，各级扶贫部门从2008年起，先后在广东省清远市、连州市的20余个行政村开展了“贫困村互助资金”试点，每个试点村成立一个扶贫资金互助社，安排专项资金300万元作为启动资金。其中清远市财政最早开展的互助资金项目目前已在十个村进行了试点，从2008年开始，2009年实行，至今共投入资金250万元。三年中共有504户参与项目，其中贫困户432户。
互助资金的来源以财政扶贫资金为引导，村民自愿按比例缴纳互助金为依托，社会捐赠为补充，在贫困村建立生产发展资金。其做法是：
1.组织形式是以贫困户为主，村中较有能力的农户为辅，自愿参与。具体形式原则上是一户一股，入股形式是每股两百元左右，年利率6%，其中3%由借款戶负担，其余由清远市财政补贴。
2.互助资金使用中产生的收益，根据资金构成按比例分配。村民缴纳的互助金增值部分归其本人所有，其余增值部分重新滚入互助资金社的本金中。
3.互助社的借款是以实物为主，具体说就是以农资形式发放，金额以五百至一千元为主。
4.建立了相应组织和管理办法。各互助社根据扶贫办等部门下发的章程，结合各自情况制定《×村村级扶贫互助资金管理办法》，成立了互助资金管理委员会，设主任、会计、监督各一名。贷款发放程序是由农户提出申请，填制统一印制的申请审批表、担保借款契约等，经管委会审查同意即可放款。管委会负责管理信贷资金，回收借款本金和利息，并接受扶贫和财政部门的指导监督，并接受本村全体村民的监督。
5.扶贫资金互助社作为投资主体也参与进了农村某些项目的经营与建设之中。这是连州市扶贫资金互助社在实践中产生的新特点。
6.明确条件，规定用途，限定金额、期限。借款须符合：长期居住在本村，有较好信誉，有一定经营能力。借款期限一般与农业周期高度同步，春耕借款，秋收还款。坚持社员内互助，资金互助仅限在互助社社员之间。
7.依靠借款人和担保人之间紧密的亲缘关系，有效降低了与社员间的信贷信息不对称。通过担保人对借款人执行合同的监督，外化互助社信贷成本，提高互助社履约率。社员之间长期互动关系和社会惩罚机制使合作组织比银行更具优势。试点村规模都不大，每村平均不足两千人，管委会人员大都为村干部，对本村农户收入来源、家庭情况、经营能力了如指掌。同时采取多户联保的方式提高还款率。试点以来借出率近100%，共收回175万元。如果发生天灾等不可抗力造成农户无法偿还借款，村镇两级证明属实的，可免收利息，减半偿还本金，不足额的由财政补贴。
三、扶贫资金互助社运营中存在的问题与未来发展路径思考
1.我们认为扶贫资金互助社在未来的发展中可以结合农村的新情况，不失时机地走农业产业化、生产集约化的道路。
笔者估计在农村向城市转移人口的过程中粤北农村有5%的人口搬到城市，但是户籍保留，耕地闲置。在此进程中，农村成分正在发生深刻缓慢的变化。互助资金社完全可以运用这些闲置土地，结合市场，整合资源，发展为产购销联合体。在这方面，四川仪陇可以为我们提供一些有益的参考。在仪陇试点中，一些互助社自发由金融联合向产购销联合的方向发展，采取联合采购种兔、饲料，联合防疫、销售的方式，既解决了养殖中技术问题，又降低了生产成本，提高了效益，同时建立品牌，形成品牌效应。
在西江镇宝珠村，类似的整合还处于比较初级的阶段。它将资金互助与社员农资采购、农产品销售活动结合起来，集中销售社员生产的农副产品，并组织销售活动的回款工作，用集中销售和集中结算控制农民合作组织融通资金风险。
从历史角度来看，土地分户小农经营方式在生产力达到一个高度后并不是最适应农业生产力发展的模式。如何实现农村生产要素的整合，以适应农村现有生产力的发展水平，更好地完善以家庭承包经营为主的统分结合的双层经营体制，是当前新农村建设中的一项重要任务。
依上述设想，结合新情况，整合土地、劳动力等生产要素，使参股的村民既是股东，也是雇员，在一个市场化的经营实体中工作，对外议价、谈判、采购，对内种植、管理都会带来很大便利，促进农业由粗放向集约转变，由小农经济向现代农业升级，将极大地促进农村生产方式的改变，提高农民收入，实现产业升级，改变靠天吃饭的现状，实现农村跨越式发展，其价值恐怕不低于家庭联产承包责任制的实施。
2.把扶贫资金互助社的发展与农村金融机构改革相结合，改变扶贫资金互助社资金来源单一、规模偏小的现状，建立更加合理有效的农村金融与信用体系。
调查中了解到，连州由佛山所资助组建的7个扶贫资金互助社每社有资金十万元，前述的宝珠村有互助金三十万元。虽然另有捐助来源，但时有时无。在资金方面，安徽经验值得参考，利县供销合作社参与了该县农信社改革，芜湖市供销合作社参与发起成立了芜湖扬子农村商业银行等。目前供销合作社系统参与组建村镇银行的有两家，参与农信社改革的有十家，发挥基层网点熟悉农村业务优势，与金融优势互补，满足农民短期小额为主的金融需求。这样的互助社兼具金融与生产功能，大大提高了农村资金利用率，还可与农村信用体系建设相结合。
3.把扶贫资金互助社的发展与农村行政管理体制改革相结合，或许可以探索出一条农村基层治理结构。
仪陇试点中，明确村干部不得兼互助社的日常工作。行政权力范围仅在于按政策确认赠股对象，具体的运作委托当地具有10 多年开展小额信贷经验的本土非政府组织（仪陇县乡村发展协会）监管，明确了村党支部、村民委员会与扶贫互助社之间的相互关系（党支部负责政治领导，村民委员会负责公共物品，扶贫互助社负责私人物品）。这种设计保证了互助社的正常运作，有效限制权力一家独大。这个经验并未得到连州市各扶贫资金互助社的借鉴。如前述，互助社管委会人员大都为村干部，较之于四川仪陇模式各有利弊，不能妄断其好坏，它也是一种探索，也许可以逐步形成一种新的农村治理结构。
纵观1978年以来农村经济制度两次重大变革，第一次是家庭联产承包责任制的实行；第二次是乡镇企业和农村私营企业的兴起，都是是先自发兴起，后得到政府追认。两次变革都在极大促进了农村经济的发展。而前述基于互助社的产购销金融联合体是与市场相适应的，堪称是农村制度变迁和创新的方向。它不仅能够消除传统农村金融的不合理，还可以探索农村新型治理结构。
4.互助社的法律困境。
2007年银监会出台《农村资金互助社管理暂行规定》，规定：经批准设立的农村资金互助社，由银监机构颁发金融许可证，并按工商部门规定办理注册登记，领取执照。广东省清远市得到了一个银监会关于开展农村合作金融试点的名额，然而这个名额在很长时间里无人申请。我们来到连州市宝珠村时，问互助社的周主任为何不申请，他表示完全不知道也没听说这回事。
未经银监会审批的互助社，没有金融业务经营许可证，无法享受到扶持政策，比如央行流动性支持，财政部对新型农村金融机构的的补贴等；其次，金融活动不受到法律保护，《暂行规定》中农村资金互助社可以办理社员存款、贷款和买卖政府债券等业务，没有金融许可证，这些业务都无法开展。最后，还动摇会员对互助组织的信任，随时面临挤兑风險。
5.资金互助社的人才需求。纵观国内发展得好的互助社，一定有一个主心骨人物，有经营头脑、协调能力、市场嗅觉和奉献精神。这样的人物需要培养磨练，非一朝一夕可得。
6.利率水平和还款缺乏灵活性。为了更好地迎合客户需求，互助社可根据客户借贷资金用途和自身成本设置浮动利率。
7.农户对互助扶贫认识不足。部分农户没有深刻理解互助资金，有的误认为是救济款，有的认为扶贫资金是“国家的”，可以不还自试点开展工作以来资金仅收回七成。这些认识偏差，加之制度不完善，主要靠社会道德和舆论来约束，一旦某些地区形成了不还款的风气，很容易出现大面积违约，带来较大风险。
四、结语
实践证明，建立互助资金组织，促进农户自我发展，有效缓解了发展资金短缺状况，创新扶贫资金使用管理，提高农户自我发展能力，是农村扶贫工作的重要制度创新，未来在推进农村发展，推动信用体系建设，升级产业结构，提高农业生产力水平等方面具有广阔前景。它为农村创新发展做出了有益尝试，是贯彻落实科学发展观、实现可持续发展的具体行动，也是促进社会和谐的有效举措。
[参考文献]
[1]孙炜,寇小龙,高明光,贾建辉.对潼关县扶贫互助协会的调查[J].西部金融,2010,(12).
[2]曹洪民.扶贫互助社：农村扶贫的重要制度创新[J].中国农村经济，2007,(9).
[3]佚名.供销合作社探索农村金融服务新路[J].广东合作经济，2008,(6).
[4]杜菲.构建农村民营金融组织的可行性分析[J].技术与市场,2009,(7).
[5]关于进一步做好贫困村互助资金试点工作的指导意见，国务院扶贫办、财政部文件，国开办发（2009）103号；
[6]曾晓平.激活互助资金功能加速脱贫致富步伐[J].老区建设,2011,(07).
[7]江西省万安县扶贫办.建立扶贫互助社促进扶贫产业的发展[J].老区建设,2010,(01).
[8]刘林等.借鉴国际公平贸易理念在贫困地区实施扶贫互助贸易[J].中国农学通报，2011,(20).
[9]人民银行吕梁市中心支行调统科课题组[J].临县扶贫互助合作社信贷业务发展及启示，时代经贸，2008,(9).
[10]樊星等.农村扶贫互助商业模式的实践与探索——四川仪陇县案例[J].西南金融，2009,(11).
[作者简介]谌帅宇（1987—)，贵州贵阳人，广东商学院金融学研究生。
[关键词]农村金融；互助社；“三农”问题
一、农村与扶贫的困境和资金互助社的产生
多年以来中央一号文件都是关于农村工作的，强调要大力发展农村金融，引导农民走市场道路。在政策与现实中，笔者认为农村与扶贫工作长期存在着以下两个难点：
一是怎样激活沉淀在农村的资金，使之为解决“三农”问题发挥作用。农村金融机构的贷款量通常远远小于存款量，而相关机构难以适应农村不断发展变化的形势，资金流向城市，加剧二元结构。
二是如何在行政扶贫和市场经营中寻求平衡。政府在扶贫中直接介入经营的做法不完全符合市场规律，也没有体现“授人以渔”的宗旨，更何况地方政府的指导未必适合作为微观主体的农户。
为了改变这样的状况，资金互助社应运而生。它作为农村合作金融组织的一种形式，是农民自发发起的，以区域内农户为主体提供金融服务和物资购销服务，在性质上属于农民合作经济组织，在业务运营上带有部分金融和生产特征的农民合作经济组织。2007年以来，互助社在一些地区发展迅猛，其理念即通过政府扶贫引导农户互助，通过互助来放大扶贫效果，实现授人以渔的致富愿景。
二、连州市扶贫资金互助社运营概况
为了提高扶贫资金使用效率，提高贫困农村自我发展能力，各级扶贫部门从2008年起，先后在广东省清远市、连州市的20余个行政村开展了“贫困村互助资金”试点，每个试点村成立一个扶贫资金互助社，安排专项资金300万元作为启动资金。其中清远市财政最早开展的互助资金项目目前已在十个村进行了试点，从2008年开始，2009年实行，至今共投入资金250万元。三年中共有504户参与项目，其中贫困户432户。
互助资金的来源以财政扶贫资金为引导，村民自愿按比例缴纳互助金为依托，社会捐赠为补充，在贫困村建立生产发展资金。其做法是：
1.组织形式是以贫困户为主，村中较有能力的农户为辅，自愿参与。具体形式原则上是一户一股，入股形式是每股两百元左右，年利率6%，其中3%由借款戶负担，其余由清远市财政补贴。
2.互助资金使用中产生的收益，根据资金构成按比例分配。村民缴纳的互助金增值部分归其本人所有，其余增值部分重新滚入互助资金社的本金中。
3.互助社的借款是以实物为主，具体说就是以农资形式发放，金额以五百至一千元为主。
4.建立了相应组织和管理办法。各互助社根据扶贫办等部门下发的章程，结合各自情况制定《×村村级扶贫互助资金管理办法》，成立了互助资金管理委员会，设主任、会计、监督各一名。贷款发放程序是由农户提出申请，填制统一印制的申请审批表、担保借款契约等，经管委会审查同意即可放款。管委会负责管理信贷资金，回收借款本金和利息，并接受扶贫和财政部门的指导监督，并接受本村全体村民的监督。
5.扶贫资金互助社作为投资主体也参与进了农村某些项目的经营与建设之中。这是连州市扶贫资金互助社在实践中产生的新特点。
6.明确条件，规定用途，限定金额、期限。借款须符合：长期居住在本村，有较好信誉，有一定经营能力。借款期限一般与农业周期高度同步，春耕借款，秋收还款。坚持社员内互助，资金互助仅限在互助社社员之间。
7.依靠借款人和担保人之间紧密的亲缘关系，有效降低了与社员间的信贷信息不对称。通过担保人对借款人执行合同的监督，外化互助社信贷成本，提高互助社履约率。社员之间长期互动关系和社会惩罚机制使合作组织比银行更具优势。试点村规模都不大，每村平均不足两千人，管委会人员大都为村干部，对本村农户收入来源、家庭情况、经营能力了如指掌。同时采取多户联保的方式提高还款率。试点以来借出率近100%，共收回175万元。如果发生天灾等不可抗力造成农户无法偿还借款，村镇两级证明属实的，可免收利息，减半偿还本金，不足额的由财政补贴。
三、扶贫资金互助社运营中存在的问题与未来发展路径思考
1.我们认为扶贫资金互助社在未来的发展中可以结合农村的新情况，不失时机地走农业产业化、生产集约化的道路。
笔者估计在农村向城市转移人口的过程中粤北农村有5%的人口搬到城市，但是户籍保留，耕地闲置。在此进程中，农村成分正在发生深刻缓慢的变化。互助资金社完全可以运用这些闲置土地，结合市场，整合资源，发展为产购销联合体。在这方面，四川仪陇可以为我们提供一些有益的参考。在仪陇试点中，一些互助社自发由金融联合向产购销联合的方向发展，采取联合采购种兔、饲料，联合防疫、销售的方式，既解决了养殖中技术问题，又降低了生产成本，提高了效益，同时建立品牌，形成品牌效应。
在西江镇宝珠村，类似的整合还处于比较初级的阶段。它将资金互助与社员农资采购、农产品销售活动结合起来，集中销售社员生产的农副产品，并组织销售活动的回款工作，用集中销售和集中结算控制农民合作组织融通资金风险。
从历史角度来看，土地分户小农经营方式在生产力达到一个高度后并不是最适应农业生产力发展的模式。如何实现农村生产要素的整合，以适应农村现有生产力的发展水平，更好地完善以家庭承包经营为主的统分结合的双层经营体制，是当前新农村建设中的一项重要任务。
依上述设想，结合新情况，整合土地、劳动力等生产要素，使参股的村民既是股东，也是雇员，在一个市场化的经营实体中工作，对外议价、谈判、采购，对内种植、管理都会带来很大便利，促进农业由粗放向集约转变，由小农经济向现代农业升级，将极大地促进农村生产方式的改变，提高农民收入，实现产业升级，改变靠天吃饭的现状，实现农村跨越式发展，其价值恐怕不低于家庭联产承包责任制的实施。
2.把扶贫资金互助社的发展与农村金融机构改革相结合，改变扶贫资金互助社资金来源单一、规模偏小的现状，建立更加合理有效的农村金融与信用体系。
调查中了解到，连州由佛山所资助组建的7个扶贫资金互助社每社有资金十万元，前述的宝珠村有互助金三十万元。虽然另有捐助来源，但时有时无。在资金方面，安徽经验值得参考，利县供销合作社参与了该县农信社改革，芜湖市供销合作社参与发起成立了芜湖扬子农村商业银行等。目前供销合作社系统参与组建村镇银行的有两家，参与农信社改革的有十家，发挥基层网点熟悉农村业务优势，与金融优势互补，满足农民短期小额为主的金融需求。这样的互助社兼具金融与生产功能，大大提高了农村资金利用率，还可与农村信用体系建设相结合。
3.把扶贫资金互助社的发展与农村行政管理体制改革相结合，或许可以探索出一条农村基层治理结构。
仪陇试点中，明确村干部不得兼互助社的日常工作。行政权力范围仅在于按政策确认赠股对象，具体的运作委托当地具有10 多年开展小额信贷经验的本土非政府组织（仪陇县乡村发展协会）监管，明确了村党支部、村民委员会与扶贫互助社之间的相互关系（党支部负责政治领导，村民委员会负责公共物品，扶贫互助社负责私人物品）。这种设计保证了互助社的正常运作，有效限制权力一家独大。这个经验并未得到连州市各扶贫资金互助社的借鉴。如前述，互助社管委会人员大都为村干部，较之于四川仪陇模式各有利弊，不能妄断其好坏，它也是一种探索，也许可以逐步形成一种新的农村治理结构。
纵观1978年以来农村经济制度两次重大变革，第一次是家庭联产承包责任制的实行；第二次是乡镇企业和农村私营企业的兴起，都是是先自发兴起，后得到政府追认。两次变革都在极大促进了农村经济的发展。而前述基于互助社的产购销金融联合体是与市场相适应的，堪称是农村制度变迁和创新的方向。它不仅能够消除传统农村金融的不合理，还可以探索农村新型治理结构。
4.互助社的法律困境。
2007年银监会出台《农村资金互助社管理暂行规定》，规定：经批准设立的农村资金互助社，由银监机构颁发金融许可证，并按工商部门规定办理注册登记，领取执照。广东省清远市得到了一个银监会关于开展农村合作金融试点的名额，然而这个名额在很长时间里无人申请。我们来到连州市宝珠村时，问互助社的周主任为何不申请，他表示完全不知道也没听说这回事。
未经银监会审批的互助社，没有金融业务经营许可证，无法享受到扶持政策，比如央行流动性支持，财政部对新型农村金融机构的的补贴等；其次，金融活动不受到法律保护，《暂行规定》中农村资金互助社可以办理社员存款、贷款和买卖政府债券等业务，没有金融许可证，这些业务都无法开展。最后，还动摇会员对互助组织的信任，随时面临挤兑风險。
5.资金互助社的人才需求。纵观国内发展得好的互助社，一定有一个主心骨人物，有经营头脑、协调能力、市场嗅觉和奉献精神。这样的人物需要培养磨练，非一朝一夕可得。
6.利率水平和还款缺乏灵活性。为了更好地迎合客户需求，互助社可根据客户借贷资金用途和自身成本设置浮动利率。
7.农户对互助扶贫认识不足。部分农户没有深刻理解互助资金，有的误认为是救济款，有的认为扶贫资金是“国家的”，可以不还自试点开展工作以来资金仅收回七成。这些认识偏差，加之制度不完善，主要靠社会道德和舆论来约束，一旦某些地区形成了不还款的风气，很容易出现大面积违约，带来较大风险。
四、结语
实践证明，建立互助资金组织，促进农户自我发展，有效缓解了发展资金短缺状况，创新扶贫资金使用管理，提高农户自我发展能力，是农村扶贫工作的重要制度创新，未来在推进农村发展，推动信用体系建设，升级产业结构，提高农业生产力水平等方面具有广阔前景。它为农村创新发展做出了有益尝试，是贯彻落实科学发展观、实现可持续发展的具体行动，也是促进社会和谐的有效举措。
[参考文献]
[1]孙炜,寇小龙,高明光,贾建辉.对潼关县扶贫互助协会的调查[J].西部金融,2010,(12).
[2]曹洪民.扶贫互助社：农村扶贫的重要制度创新[J].中国农村经济，2007,(9).
[3]佚名.供销合作社探索农村金融服务新路[J].广东合作经济，2008,(6).
[4]杜菲.构建农村民营金融组织的可行性分析[J].技术与市场,2009,(7).
[5]关于进一步做好贫困村互助资金试点工作的指导意见，国务院扶贫办、财政部文件，国开办发（2009）103号；
[6]曾晓平.激活互助资金功能加速脱贫致富步伐[J].老区建设,2011,(07).
[7]江西省万安县扶贫办.建立扶贫互助社促进扶贫产业的发展[J].老区建设,2010,(01).
[8]刘林等.借鉴国际公平贸易理念在贫困地区实施扶贫互助贸易[J].中国农学通报，2011,(20).
[9]人民银行吕梁市中心支行调统科课题组[J].临县扶贫互助合作社信贷业务发展及启示，时代经贸，2008,(9).
[10]樊星等.农村扶贫互助商业模式的实践与探索——四川仪陇县案例[J].西南金融，2009,(11).
[作者简介]谌帅宇（1987—)，贵州贵阳人，广东商学院金融学研究生。