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一、万光公司采购环节内控上存在的问题1、缺乏采购决策的透明性①资金没有预算每月根据生产计划部提供的生产计划，物供部按照库房的存量大致平衡后，就决定采购的量。向谁采购，一个月的采购资金为多少，财务部的资金支付多少，由物供部报直接分管的副总经理和总经理批准后就可执行。财务部的支付压力大，资金准备不一定很充分，采购付款的时间安排上不是很到位，付款的及时性受到制约。采购的透明度不高。