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摘 要：随着我国综合国力的不断增强，人民的幸福感慢慢提升。在我国经济的帮助下，我国 的社会保障体系正在一步步走向完善。在社会保障体系中，公积金在其中扮演了一个十分重要的角色。随着社会经济的不断发展，公积金的规模一直都处于一个不断扩大的状态。因此，对于公积金的管理来说，增添了很大的难度。为此，本文针对公积金财务管理中所存在的一些问题进行了相关研究，并对所存在的问题提出了一些应对办法。主要目的是为了促进公积金的有序发展，并能够不断创新管理模式，让公积金部分的发展迈向一个新的高度。
关键词：公积金 财务管理 分析研究 解决办法
中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：2096-0298（2018）11（b）-095-02
1 公积金财务管理中存在的问题
1.1 没有建立起完善的公积金个人住房贷款损失准备计提制度
风险准备金是公积金部门每年都会准备的部分，但是，风险准备金却并没能够发挥它本身应当起到的作用。据相关规定显示，公积金的管理中心需要承担贷款风险。这也就是说，公积金贷款管理中心需要承担一个比金融机构还要大的风险。面对如此巨大的风险，公积金贷款管理中心却没有建立相关的公积金个人住房贷款损失准备计提制度。这对于公积金个人贷款中心来说，至少要准备三种贷款损失准备款：一般准备款、专项准备款以及特种准备款。另外，对于不同类型的贷款准备的金额根据一定的比例进行准备。因此，建立起相应的公积金个人贷款损失准备计提值得对公积金管理中心的保护作用是十分有效的。
1.2 公积金管理中心缺乏统一的风险管理体系
对公积金的个人贷款风险进行预先估计以及识别是研究公积金个人贷款风险的一个大前提。但是，在这一方面并没有形成相应统一的风险管理系统。对于公积金管理中心所放出的贷款，公积金财务管理中心也并没有进行相应的分类管理，更没有形成相应的资金链条。这对于公积金财务管理中心的工作进行都是十分不利的。对于这个问题，公积金财务管理中心要尽快完善这方面的管理工作，去建立一个统一的风险管理体系对公积金财务管理中心的财务、资金进行妥善的管理，从而进一步保证公积金管理中心的资产安全。
1.3 公积金内部控制存在问题
在公积金的财务核算方面，我国大部分地区都是采用统一的核算方式进行的。但是，在某些地区，其资金核算方式仍旧存在不规范的现象。这种现象对于公积金的管理产生了一定的影响，从而会进一步导致公积金的内部控制出现很大的纰漏，对于公积金核算信息的真实性产生了影响。另外，公积金财务管理部门的工作人员的综合素质对于公积金核算工作的影响也是十分巨大的。如果工作人员的工作能力水平以及个人素质过于低下，对于公积金的内部控制的影响将会十分严重，导致其内部控制水平低下。将公积金财务管理中心的工作人员的个人素质在重新提高，进一步上升到另一个高度，对于人员的管理以及内部的管理都起着十分重要的作用。
2 公积金财务管理创新途径
2.1 制定呆账准备提取以及核销管理机制
在公积金的财务管理以及个人贷款机制中，将公积金个人贷款的风险程度进行分类，从而建立完善的风险机制。首先还应该注重是信贷资产的质量。对于风险的分类可以分为以下五大类：（1）正常公积金；（2）资级公积金；（3）关注公积金；（4）可以公积金；（5）损失公积金。将贷款的风险分为以上五类，并按照相关规定进行账目的核查以及核销等工作，保证将风险降低到最低，保证管理中心的资产安全。
2.2 建立公积金贷款量化预警机制
如今信息时代，对于那些信誉不良的借款人，他们在贷款时的风险等级一定要比那些信譽良好的借款人的要高上许多。因此，在了解借款人的信誉以及开发商和房屋的风险情况之后再进行相关的工作。将市场中的房产价值以及银行贷款余额等内容都进行详细的调查之后，进行了充分的风险分析以及安全评估。建立起贷款量化的预警机制，保证公积金财务管理风险降到最低。
2.3 应用账龄分析法
相比较于其他商业性贷款来说，公积金的贷款安全性是比较高的。首先，公积金的借款人一般拥有固定工作，有稳定的收入；因此，相比较而言，公积金的还款率是比较高的。但是，对于逾期还款的这个问题却不能遏制。由于借款人的贷款时间过长，在还款的过程中会出现逾期还款的现象，如此一来就出现了坏账的现象。对此，公积金财务管理中心要对这些账目进行分类分析，将账目按照逾期时间进行分类，可以将其分为4个档次：5年以内、5～10年、10～20年、20～30年。将账目进行分类后，就根据逾期的年限进行分档收费，收取贷款风险金，并根据借款人的逾期年限将贷款风险费进行一定比例的分档，逾期年限越高贷款风险费也越高，从而限制借款人，帮助他们按期还款。
2.4 加强监管
就监督管理这方面来说，不论在哪个行业中，监管部门都要认真履行其任务与职责，在公积金管理中心更要加强监管的力度。对此，监管部门要根据相关规定，在工作中进行严加管理监督。作为被监管的公积金管理中心，要积极配合监管部门的监督进行工作；另外，还可以享受自己应有的权益。监管部门在进行工作时，至少要有两人同时进行工作，保证监管的公平公正、公开透明。在监管的方法上，可以同时进行两种方法。首先，可以进行现场监督管理，即定期检查公积金管理中心的工作。其次，进行非现场监督。对于非现场监控来说，一旦发现任何问题都要立即进行现场监督调查。
2.5 建立健全的公积金内部控制制度
没有规矩，不成方圆。在一个完善的工作部门中，建立健全完善的工作制度是一项工作能够顺利展开的基础。因此，在公积金管理中心的内部首先要进行就是建立一个健全完善的工作制度，保证所有工作都能够顺利展开。在公积金管理中心内部要杜绝的就是虚假信息，将虚假信息扼杀在摇篮里，防止任何挪用资金的现象出现。因此，公积金管理中心需要做到以下几点工作：第一，加强对公积金的资金管理。对于资金的管理工作，要求公积金管理中心的工作人员进行定期的对账核账工作；了解每一笔资金的流动走向，防止资金被挪用。第二，严格按照相关规定进行公积金的资金支取业务工作。在公积金管理中心的工作人员们要严格按照相关规定进行资金的支取业务、对于手续不全的借款人不予以进行任何借款工作。在工作一线严格控制资金的流动。第三，严格把控公积金的支取业务程序。在工作进行的过程中，首先严格保证的就是任何工作都按照业务规定的流程进行，保证每一环节都是透明公开的，工作程序正当，从而进一步保证公积金的安全。
3 结语
随着人口的增长、我国综合国力的增强，人民的生活越来越富裕。对此，人们对于住房的要求也越来越高。对于社会的发展来说，公积金将会成为并一直担任着一个十分重要的保障，并促进社会的稳定发展。本文通过对公积金的财务管理方面的问题进行了一定的研究与分析，将公积金财务管理中的一些问题都进行了说明，并提出了相应的解决方法，希望通过本文的论述对公积金的财务管理方面有所帮助或改善，从而进一步提高公积金财务管理的水平。
参考文献
[1] 红梅.新形势下公积金财务管理的油画措施思考[J].中国集体经济，2014（30）.
[2] 孟祥玲.公积金财务管理及会计核算有关问题探讨[J].财会月刊，2011（5）.
[3] 雷海燕.浅谈公积金财务管理现状及解决办法[J].经济研究导刊，2015（12）.
[4] 李耘.浅谈信息化在江汉油田公积金财务管理中的应用[J].江汉石油职工大学学报，2013（4）.
关键词：公积金 财务管理 分析研究 解决办法
中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：2096-0298（2018）11（b）-095-02
1 公积金财务管理中存在的问题
1.1 没有建立起完善的公积金个人住房贷款损失准备计提制度
风险准备金是公积金部门每年都会准备的部分，但是，风险准备金却并没能够发挥它本身应当起到的作用。据相关规定显示，公积金的管理中心需要承担贷款风险。这也就是说，公积金贷款管理中心需要承担一个比金融机构还要大的风险。面对如此巨大的风险，公积金贷款管理中心却没有建立相关的公积金个人住房贷款损失准备计提制度。这对于公积金个人贷款中心来说，至少要准备三种贷款损失准备款：一般准备款、专项准备款以及特种准备款。另外，对于不同类型的贷款准备的金额根据一定的比例进行准备。因此，建立起相应的公积金个人贷款损失准备计提值得对公积金管理中心的保护作用是十分有效的。
1.2 公积金管理中心缺乏统一的风险管理体系
对公积金的个人贷款风险进行预先估计以及识别是研究公积金个人贷款风险的一个大前提。但是，在这一方面并没有形成相应统一的风险管理系统。对于公积金管理中心所放出的贷款，公积金财务管理中心也并没有进行相应的分类管理，更没有形成相应的资金链条。这对于公积金财务管理中心的工作进行都是十分不利的。对于这个问题，公积金财务管理中心要尽快完善这方面的管理工作，去建立一个统一的风险管理体系对公积金财务管理中心的财务、资金进行妥善的管理，从而进一步保证公积金管理中心的资产安全。
1.3 公积金内部控制存在问题
在公积金的财务核算方面，我国大部分地区都是采用统一的核算方式进行的。但是，在某些地区，其资金核算方式仍旧存在不规范的现象。这种现象对于公积金的管理产生了一定的影响，从而会进一步导致公积金的内部控制出现很大的纰漏，对于公积金核算信息的真实性产生了影响。另外，公积金财务管理部门的工作人员的综合素质对于公积金核算工作的影响也是十分巨大的。如果工作人员的工作能力水平以及个人素质过于低下，对于公积金的内部控制的影响将会十分严重，导致其内部控制水平低下。将公积金财务管理中心的工作人员的个人素质在重新提高，进一步上升到另一个高度，对于人员的管理以及内部的管理都起着十分重要的作用。
2 公积金财务管理创新途径
2.1 制定呆账准备提取以及核销管理机制
在公积金的财务管理以及个人贷款机制中，将公积金个人贷款的风险程度进行分类，从而建立完善的风险机制。首先还应该注重是信贷资产的质量。对于风险的分类可以分为以下五大类：（1）正常公积金；（2）资级公积金；（3）关注公积金；（4）可以公积金；（5）损失公积金。将贷款的风险分为以上五类，并按照相关规定进行账目的核查以及核销等工作，保证将风险降低到最低，保证管理中心的资产安全。
2.2 建立公积金贷款量化预警机制
如今信息时代，对于那些信誉不良的借款人，他们在贷款时的风险等级一定要比那些信譽良好的借款人的要高上许多。因此，在了解借款人的信誉以及开发商和房屋的风险情况之后再进行相关的工作。将市场中的房产价值以及银行贷款余额等内容都进行详细的调查之后，进行了充分的风险分析以及安全评估。建立起贷款量化的预警机制，保证公积金财务管理风险降到最低。
2.3 应用账龄分析法
相比较于其他商业性贷款来说，公积金的贷款安全性是比较高的。首先，公积金的借款人一般拥有固定工作，有稳定的收入；因此，相比较而言，公积金的还款率是比较高的。但是，对于逾期还款的这个问题却不能遏制。由于借款人的贷款时间过长，在还款的过程中会出现逾期还款的现象，如此一来就出现了坏账的现象。对此，公积金财务管理中心要对这些账目进行分类分析，将账目按照逾期时间进行分类，可以将其分为4个档次：5年以内、5～10年、10～20年、20～30年。将账目进行分类后，就根据逾期的年限进行分档收费，收取贷款风险金，并根据借款人的逾期年限将贷款风险费进行一定比例的分档，逾期年限越高贷款风险费也越高，从而限制借款人，帮助他们按期还款。
2.4 加强监管
就监督管理这方面来说，不论在哪个行业中，监管部门都要认真履行其任务与职责，在公积金管理中心更要加强监管的力度。对此，监管部门要根据相关规定，在工作中进行严加管理监督。作为被监管的公积金管理中心，要积极配合监管部门的监督进行工作；另外，还可以享受自己应有的权益。监管部门在进行工作时，至少要有两人同时进行工作，保证监管的公平公正、公开透明。在监管的方法上，可以同时进行两种方法。首先，可以进行现场监督管理，即定期检查公积金管理中心的工作。其次，进行非现场监督。对于非现场监控来说，一旦发现任何问题都要立即进行现场监督调查。
2.5 建立健全的公积金内部控制制度
没有规矩，不成方圆。在一个完善的工作部门中，建立健全完善的工作制度是一项工作能够顺利展开的基础。因此，在公积金管理中心的内部首先要进行就是建立一个健全完善的工作制度，保证所有工作都能够顺利展开。在公积金管理中心内部要杜绝的就是虚假信息，将虚假信息扼杀在摇篮里，防止任何挪用资金的现象出现。因此，公积金管理中心需要做到以下几点工作：第一，加强对公积金的资金管理。对于资金的管理工作，要求公积金管理中心的工作人员进行定期的对账核账工作；了解每一笔资金的流动走向，防止资金被挪用。第二，严格按照相关规定进行公积金的资金支取业务工作。在公积金管理中心的工作人员们要严格按照相关规定进行资金的支取业务、对于手续不全的借款人不予以进行任何借款工作。在工作一线严格控制资金的流动。第三，严格把控公积金的支取业务程序。在工作进行的过程中，首先严格保证的就是任何工作都按照业务规定的流程进行，保证每一环节都是透明公开的，工作程序正当，从而进一步保证公积金的安全。
3 结语
随着人口的增长、我国综合国力的增强，人民的生活越来越富裕。对此，人们对于住房的要求也越来越高。对于社会的发展来说，公积金将会成为并一直担任着一个十分重要的保障，并促进社会的稳定发展。本文通过对公积金的财务管理方面的问题进行了一定的研究与分析，将公积金财务管理中的一些问题都进行了说明，并提出了相应的解决方法，希望通过本文的论述对公积金的财务管理方面有所帮助或改善，从而进一步提高公积金财务管理的水平。
参考文献
[1] 红梅.新形势下公积金财务管理的油画措施思考[J].中国集体经济，2014（30）.
[2] 孟祥玲.公积金财务管理及会计核算有关问题探讨[J].财会月刊，2011（5）.
[3] 雷海燕.浅谈公积金财务管理现状及解决办法[J].经济研究导刊，2015（12）.
[4] 李耘.浅谈信息化在江汉油田公积金财务管理中的应用[J].江汉石油职工大学学报，2013（4）.