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为支持和促进中小企业发展，解决中小企业融资难问题，国家出台了一系列的办法和指导意见，各商业银行也积极响应国家政策，加大对中小企业的信贷投放力度，并将中小企业信贷作为战略性发展业务，给予了高度的关注和支持。在业务发展的同时，中小企业信贷风险也呈现出多样性和多发性，需要不断加强管理，有效降低信贷风险。
一、中小企业主要风险
（一）经营不稳定，风险抵抗能力弱
一是多数中小企业规模小，产品结构单一，一旦上下游客户出现经营风险、重大违约事项，很可能对其造成致命性伤害；二是多数中小企业属于行业跟随者，不具有较强的行业主导地位，产品定价权和新产品研发能力较弱，受制于行业主导者，产品利润空间狭窄，经营效益不稳定。
（二）管理水平低下，信用不足
一是中小企业的管理观念落后，内部管理基础工作缺乏和管理环节薄弱，人员素质普遍不高，对市场的潜在需求研究不够，产品研制的技术力量有限，对市场的变化趋势没有预见性等；二是中小企业普遍信用不足，如有的中小企业会计信息不真实、财务做假账、资本空壳、核算混乱，有的中小企业抽逃资金、拖欠账款，有的中小企业编造虚假证照、经济合同信息等骗取银行信用等。
（三）缺乏合格、有效的信贷担保，风险缓释能力不足
中小企业由于其资产规模小，变现能力强的担保抵质押物相对较少，信贷担保方式多为抵押+保证或纯保证，且保证方式多为中小企业互保、关联企业担保、小额担保公司担保等，一旦发生信贷违约，保证人难以履行保证责任，贷款风险缓释能力明显不足。
（四）企业关系复杂且不透明，信息获取和日常管理困难
典型的如家族企业，一是企业间存在较为复杂的裙带关系，往往以家族核心人员为法人代表，注册成立多家企业，企业间相互参股、控股、任职；二是家族企业分别在不同的银行开立结算账户，实现多渠道融资，并交叉使用，难以有效获取企业重要信息。
（五）企业财务核算管理不规范，财务状况不透明，资金流动极其频繁、复杂，难以实施有效的现金流管理
中小企业普遍存在企业与企业之间、企业与个人之间、个人与个人之间频繁的资金往来，且资金性质和事由不明，同时伴有大量的跨区域、跨机构和现金收支交易，使得信贷资金使用难以有效监控，企业整体财务状况难以综合判断和掌握。
二、中小企业信贷风险管理措施
（一）多渠道收集、多维度分析，有效掌握企业基本信息
主要包括以下措施：一是通过相关信贷业务管理系统掌握企业股权关系，寻找客户未真实披露企业关联方；二是通过工商局、税务局等网站查询企业登记注册信息；三是查询企业、法定代表人及其他主要股东账户资金收支情况，采用聚类分析和关联分析方法，查找企业隐秘的控制人或关联方；四是采用实地查看、走访以及第三方调查等方式，反复比对、多方印证企业信息的真实性和可信度。
（二）充分准备，反复调查，获取客户真实经营信息
为提高贷前调查工作的有效性，银行工作人员应努力做好以下工作：一是有针对性地收集企业主要产品的相关信息，包括行业发展状况、产品市场竞争力、产品的同质性、产品的市场定价水平、原材料价格水平等，对于供应链信贷产品客户，还应关注其上下游客户的生产经营状况；二是按照重要性原则拟写贷前调查访谈提纲和资料收集清单，为信贷调查做好充分准备；三是保持应有的职业审慎性，对企业提供的各种材料进行仔细研究，并与其他调查和访谈结果、前期收集的产品信息进行对比分析，判断信息的真实性和完整性；四是在首次调查结果的基础上，对重要信息进行二次调查补充和完善。
（三）实物查看与登记查询相结合，落实担保抵押的真实性
在对信贷担保抵质押物调查评价时，银行工作人员应进行实地查看，并到房屋、土地、工商等抵质押物登记管理部门对抵质押物的权利状况进行查询，包括房屋、土地相关权利信息是否真实，是否存在权利争议，是否已设他项权利，特别是机器设备等动产质押，因工商登记系统无登记信息提示功能，应主动申请他项权利登记查询，避免产生重复抵质押登记。
（四）创新贷后管理方式，实施不定期换人交叉管理
常规的贷后管理工作都是由原来的客户经理执行，虽然有利于贷后管理工作的顺利开展，但也存在“熟人”所带来的一些负面影响，如调查不深入，客户经理的“自我保护”导致风险暴露不及时、内外勾结等行为。而实施不定期的换人交叉管理（这种交叉可以是跨部门、跨机构、跨区域的方式，次数不宜过多）与重要岗位人员轮岗相似，对提高贷后管理工作效果，降低信贷风险具有积极的作用。
（五）转变信贷资金监控方式，提高资金使用的管理效果
由于中小企业客户的财务核算不规范，多数存在将生产经营资金通过对公和个人（主要是法定代表人）账户核算的情况，因此贷后资金的使用应同时关注其对公和对私账户的资金流向和资金性质，并进行有效、合理的关联分析，以掌握信贷资金的真实使用情况。同时，通过此方法还能有效掌握企业的生产经营和现金流状况。
（六）建立中小企业客户信用库，提高信息的综合利用率
通过建立中小企业信息库，将企业、法定代表人和主要控股股东的各类信息，包括企业的基本信息、信用记录，法定代表人和主要控股股东的身份信息、信用记录等进行集中管理，一方面便于跨机构的信息交流与共享，另一方面有利于历史信息的综合利用，提高信贷风险管理工作的效率和效果。
一、中小企业主要风险
（一）经营不稳定，风险抵抗能力弱
一是多数中小企业规模小，产品结构单一，一旦上下游客户出现经营风险、重大违约事项，很可能对其造成致命性伤害；二是多数中小企业属于行业跟随者，不具有较强的行业主导地位，产品定价权和新产品研发能力较弱，受制于行业主导者，产品利润空间狭窄，经营效益不稳定。
（二）管理水平低下，信用不足
一是中小企业的管理观念落后，内部管理基础工作缺乏和管理环节薄弱，人员素质普遍不高，对市场的潜在需求研究不够，产品研制的技术力量有限，对市场的变化趋势没有预见性等；二是中小企业普遍信用不足，如有的中小企业会计信息不真实、财务做假账、资本空壳、核算混乱，有的中小企业抽逃资金、拖欠账款，有的中小企业编造虚假证照、经济合同信息等骗取银行信用等。
（三）缺乏合格、有效的信贷担保，风险缓释能力不足
中小企业由于其资产规模小，变现能力强的担保抵质押物相对较少，信贷担保方式多为抵押+保证或纯保证，且保证方式多为中小企业互保、关联企业担保、小额担保公司担保等，一旦发生信贷违约，保证人难以履行保证责任，贷款风险缓释能力明显不足。
（四）企业关系复杂且不透明，信息获取和日常管理困难
典型的如家族企业，一是企业间存在较为复杂的裙带关系，往往以家族核心人员为法人代表，注册成立多家企业，企业间相互参股、控股、任职；二是家族企业分别在不同的银行开立结算账户，实现多渠道融资，并交叉使用，难以有效获取企业重要信息。
（五）企业财务核算管理不规范，财务状况不透明，资金流动极其频繁、复杂，难以实施有效的现金流管理
中小企业普遍存在企业与企业之间、企业与个人之间、个人与个人之间频繁的资金往来，且资金性质和事由不明，同时伴有大量的跨区域、跨机构和现金收支交易，使得信贷资金使用难以有效监控，企业整体财务状况难以综合判断和掌握。
二、中小企业信贷风险管理措施
（一）多渠道收集、多维度分析，有效掌握企业基本信息
主要包括以下措施：一是通过相关信贷业务管理系统掌握企业股权关系，寻找客户未真实披露企业关联方；二是通过工商局、税务局等网站查询企业登记注册信息；三是查询企业、法定代表人及其他主要股东账户资金收支情况，采用聚类分析和关联分析方法，查找企业隐秘的控制人或关联方；四是采用实地查看、走访以及第三方调查等方式，反复比对、多方印证企业信息的真实性和可信度。
（二）充分准备，反复调查，获取客户真实经营信息
为提高贷前调查工作的有效性，银行工作人员应努力做好以下工作：一是有针对性地收集企业主要产品的相关信息，包括行业发展状况、产品市场竞争力、产品的同质性、产品的市场定价水平、原材料价格水平等，对于供应链信贷产品客户，还应关注其上下游客户的生产经营状况；二是按照重要性原则拟写贷前调查访谈提纲和资料收集清单，为信贷调查做好充分准备；三是保持应有的职业审慎性，对企业提供的各种材料进行仔细研究，并与其他调查和访谈结果、前期收集的产品信息进行对比分析，判断信息的真实性和完整性；四是在首次调查结果的基础上，对重要信息进行二次调查补充和完善。
（三）实物查看与登记查询相结合，落实担保抵押的真实性
在对信贷担保抵质押物调查评价时，银行工作人员应进行实地查看，并到房屋、土地、工商等抵质押物登记管理部门对抵质押物的权利状况进行查询，包括房屋、土地相关权利信息是否真实，是否存在权利争议，是否已设他项权利，特别是机器设备等动产质押，因工商登记系统无登记信息提示功能，应主动申请他项权利登记查询，避免产生重复抵质押登记。
（四）创新贷后管理方式，实施不定期换人交叉管理
常规的贷后管理工作都是由原来的客户经理执行，虽然有利于贷后管理工作的顺利开展，但也存在“熟人”所带来的一些负面影响，如调查不深入，客户经理的“自我保护”导致风险暴露不及时、内外勾结等行为。而实施不定期的换人交叉管理（这种交叉可以是跨部门、跨机构、跨区域的方式，次数不宜过多）与重要岗位人员轮岗相似，对提高贷后管理工作效果，降低信贷风险具有积极的作用。
（五）转变信贷资金监控方式，提高资金使用的管理效果
由于中小企业客户的财务核算不规范，多数存在将生产经营资金通过对公和个人（主要是法定代表人）账户核算的情况，因此贷后资金的使用应同时关注其对公和对私账户的资金流向和资金性质，并进行有效、合理的关联分析，以掌握信贷资金的真实使用情况。同时，通过此方法还能有效掌握企业的生产经营和现金流状况。
（六）建立中小企业客户信用库，提高信息的综合利用率
通过建立中小企业信息库，将企业、法定代表人和主要控股股东的各类信息，包括企业的基本信息、信用记录，法定代表人和主要控股股东的身份信息、信用记录等进行集中管理，一方面便于跨机构的信息交流与共享，另一方面有利于历史信息的综合利用，提高信贷风险管理工作的效率和效果。