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摘要：2013年以来，受经济转型和产能过剩影响，煤炭价格下调进而导致煤炭行业发展下滑趋势明显，煤炭类企业贷款风险已经逐步显著性暴露，商业银行应该如何应对已经成为非常紧迫的课题。本文就新形势下商业银行对于煤炭类企业信贷的策略做一定程度的研究。
关键词：新形势；银行；煤炭企业；信贷；策略
中图分类号：F830 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）07-0329
一、引言
2 0世纪初内蒙古经济飞速发展，煤炭类企业是支撑经济发展的重要力量，企业的发展离不开金融支持，内蒙古地区的商业银行对于煤炭类企业的信贷支持力度非常大。据有关数据统计，内蒙古煤炭类企业在银行贷款额度占比全部贷款余额8%，仅次于电力业排名第二。受国家经济转型发展和国内煤炭行业产能过剩影响，煤炭需求下降，库存偏高，煤炭价格直线下跌，内蒙古部分地区煤炭企业出现大规模减产和停产现象。受其影响，煤炭类企业的信贷逾期现象开始逐渐增多，信用风险逐步显现，局部地区个别煤炭类企业信任危机已经暴露，商业银行的债权面临挑战。总之，内蒙古地区的煤炭类企业信贷风险已经呈现愈演愈烈的趋势，商业银行如何面对正是本文要探讨的问题。
二、新形势下煤炭类企业与商业银行风险的关系
由于煤炭产业是内蒙古的支柱产业之一，近年来商业银行对于煤炭类企业给予了大量的信贷支持，投放了大量贷款。受经济形势和经济转型发展影响，我区煤炭行业已经呈现明显过剩态势，煤炭行业发展下行趋势明显，煤炭类企业产业过剩问题已经十分显著，引起了各个方面的重视。从2012年下半年开始，煤炭行业的不良贷款余额逐渐增多，信贷风险加剧，资产质量趋于恶化。
首先，煤炭类企业产能过剩导致商业银行信贷质量下滑。目前我区的部分煤炭类企业不符合产业政策和可持续发展要求，已经被国家列为限制发展的范畴，国家有关政策限制信贷资金投放此类企业，加剧了此类企业的融资难度和发展难度，进而影响此类企业的贷款偿还能力，导致了信贷质量下降，信贷风险突出。其次，煤炭类企业产能过剩容易诱发潜存的信贷风险集中爆发。由于煤炭类企业的贷款余额总量较大，我区商业银行的信贷资金较为集中的投放在此类企业，因此，一旦市场需求萎缩，价格出现大幅度下滑，煤炭类企业产能过剩的风险就会大幅度加大，容易诱发潜在的信贷风险。再次，煤炭类企业特殊的贷款担保方式容易引起商业银行贷款风险的集中爆发。我区煤炭类企业的融资贷款的很大一部分是通过担保贷款这种方式进行的，但是给予提供担保的企业又往往是同类产业链上的相关企业，这类煤炭企业之间有着较高的关联性，一旦出现风险，煤炭企业之间的这种担保难以起到作用。另外通过第三方担保的方式也不十分安全，在已经曝光的事件中一些担保公司给多家企业超限额担保，一旦出现问题，贷款资金难以通过连带担保的方式收回，商业银行的贷款质量相当严峻。
三、新形势下商业银行对于煤炭类企业信贷的应对策略
（一）落实宏观调控的政策，控制信贷总量调整信贷结构
商业银行应该积极响应国家的转型发展政策，坚决落实关于产能过剩的宏观调控政策。对于产业过剩的传统煤炭行业要坚持“消化-转移-整合-淘汰”八字方针，利用信贷手段进行差别化管理，对于已经准入授信的煤炭类企业要进行非现场和现场排查，切实把握其产能、产量和销量。要严格减少“能耗高、产能低、偿债能力不足”的煤炭类企业的贷款发放，从整体而言，对于煤炭类企业信贷总量要逐步减少。当然总量减少是对于传统型煤炭企业来说的，对于国家支持的新型煤化工类企业要根据实际情况加以信贷支持，优先保证国家批准和扶持的重点煤炭类项目的资金需求。简而言之，控制信贷总量调整信贷结构。
（二）关注现金流，测算偿债能力，把握其风险
现金流是指企业在一定会计期间通过一定经济活动（包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目）而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称，可以衡量企业短期偿债能力和应变能力。
当前形势下，大部分煤炭类企业的现金流趋紧，部分煤炭类企业的现金流有断裂的危险，这必然会危及到商业银行到期贷款的收回，因此要加强煤炭类企业现金流的关注，定期测算其偿债能力。笔者的经验就是不能仅仅依靠报表和审计报告对煤炭类企业进行排查，应该到现场实地考察其经营生产情况，定期获取其财务报表，这样才能对企业的现金流有很好的把控。同时要对于煤炭类企业的发展进行前瞻性的研究和评估，关注煤炭类企业贷款的市场风险，尤其是关注煤炭市场的供求状况和煤价的涨跌，提前预判风险，对于已经形成的风险，要采取多种手段进行化解。
（三）严格准入和授信，加强贷后管理特别是押品监控管理
在煤炭行业出现下滑趋势的形势下，要加强煤炭类企业贷款准入的把关。对于符合“三高一低”特征的中小型煤炭企业贷款申请原则上不予受理。对已已经发放的贷款要贷后管理工作，在形势好的时候信贷客户经理受买单激励的驱使，往往重视贷前轻视贷后。在煤炭行业出现下滑趋势的情况下，要加强贷款管理特别是加强押品监控管理。
加强对于煤炭类企业的贷后管理：一是坚持定期走访、定期财务报表检查、定期现场检查。二是通过定期走访和检查、定期开展贷后例会信贷资产评级和分类等各种渠道加强煤炭类企业贷款的跟踪与评估。三是贷款发放给煤炭类企业后，要持续跟踪贷款流向，对于信贷资金的流向要进行核实，确保流向与贷款合同约定的用途相符。在现阶段尤其要关注煤炭类企业是否存在以贷还贷、借新还旧的情况。四是贷款发放后定期作回访和调查研究，持续关注煤炭类企业的财务情况和贷款项目进展情况，定期对其第一和第二还款来源进行调研，不能流于形式，在回访和调研的基础上应该向上级行信贷部门提供具备参考价值的贷后检查报告。同时由于抵质押品是信贷资金的第二还款来源，也是信贷风险缓释的重要措施，因此在煤炭行业下滑形势下要进一步加强煤炭类企业贷款押品的监控和管理。一方面要严格押品准入条件，加强对外部评估机构评估结果的审核。另一方面要定期深入企业，现场查验与核对押品实物，防止借款单位私自转移和处置，确保帐实一致。
关键词：新形势；银行；煤炭企业；信贷；策略
中图分类号：F830 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）07-0329
一、引言
2 0世纪初内蒙古经济飞速发展，煤炭类企业是支撑经济发展的重要力量，企业的发展离不开金融支持，内蒙古地区的商业银行对于煤炭类企业的信贷支持力度非常大。据有关数据统计，内蒙古煤炭类企业在银行贷款额度占比全部贷款余额8%，仅次于电力业排名第二。受国家经济转型发展和国内煤炭行业产能过剩影响，煤炭需求下降，库存偏高，煤炭价格直线下跌，内蒙古部分地区煤炭企业出现大规模减产和停产现象。受其影响，煤炭类企业的信贷逾期现象开始逐渐增多，信用风险逐步显现，局部地区个别煤炭类企业信任危机已经暴露，商业银行的债权面临挑战。总之，内蒙古地区的煤炭类企业信贷风险已经呈现愈演愈烈的趋势，商业银行如何面对正是本文要探讨的问题。
二、新形势下煤炭类企业与商业银行风险的关系
由于煤炭产业是内蒙古的支柱产业之一，近年来商业银行对于煤炭类企业给予了大量的信贷支持，投放了大量贷款。受经济形势和经济转型发展影响，我区煤炭行业已经呈现明显过剩态势，煤炭行业发展下行趋势明显，煤炭类企业产业过剩问题已经十分显著，引起了各个方面的重视。从2012年下半年开始，煤炭行业的不良贷款余额逐渐增多，信贷风险加剧，资产质量趋于恶化。
首先，煤炭类企业产能过剩导致商业银行信贷质量下滑。目前我区的部分煤炭类企业不符合产业政策和可持续发展要求，已经被国家列为限制发展的范畴，国家有关政策限制信贷资金投放此类企业，加剧了此类企业的融资难度和发展难度，进而影响此类企业的贷款偿还能力，导致了信贷质量下降，信贷风险突出。其次，煤炭类企业产能过剩容易诱发潜存的信贷风险集中爆发。由于煤炭类企业的贷款余额总量较大，我区商业银行的信贷资金较为集中的投放在此类企业，因此，一旦市场需求萎缩，价格出现大幅度下滑，煤炭类企业产能过剩的风险就会大幅度加大，容易诱发潜在的信贷风险。再次，煤炭类企业特殊的贷款担保方式容易引起商业银行贷款风险的集中爆发。我区煤炭类企业的融资贷款的很大一部分是通过担保贷款这种方式进行的，但是给予提供担保的企业又往往是同类产业链上的相关企业，这类煤炭企业之间有着较高的关联性，一旦出现风险，煤炭企业之间的这种担保难以起到作用。另外通过第三方担保的方式也不十分安全，在已经曝光的事件中一些担保公司给多家企业超限额担保，一旦出现问题，贷款资金难以通过连带担保的方式收回，商业银行的贷款质量相当严峻。
三、新形势下商业银行对于煤炭类企业信贷的应对策略
（一）落实宏观调控的政策，控制信贷总量调整信贷结构
商业银行应该积极响应国家的转型发展政策，坚决落实关于产能过剩的宏观调控政策。对于产业过剩的传统煤炭行业要坚持“消化-转移-整合-淘汰”八字方针，利用信贷手段进行差别化管理，对于已经准入授信的煤炭类企业要进行非现场和现场排查，切实把握其产能、产量和销量。要严格减少“能耗高、产能低、偿债能力不足”的煤炭类企业的贷款发放，从整体而言，对于煤炭类企业信贷总量要逐步减少。当然总量减少是对于传统型煤炭企业来说的，对于国家支持的新型煤化工类企业要根据实际情况加以信贷支持，优先保证国家批准和扶持的重点煤炭类项目的资金需求。简而言之，控制信贷总量调整信贷结构。
（二）关注现金流，测算偿债能力，把握其风险
现金流是指企业在一定会计期间通过一定经济活动（包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目）而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称，可以衡量企业短期偿债能力和应变能力。
当前形势下，大部分煤炭类企业的现金流趋紧，部分煤炭类企业的现金流有断裂的危险，这必然会危及到商业银行到期贷款的收回，因此要加强煤炭类企业现金流的关注，定期测算其偿债能力。笔者的经验就是不能仅仅依靠报表和审计报告对煤炭类企业进行排查，应该到现场实地考察其经营生产情况，定期获取其财务报表，这样才能对企业的现金流有很好的把控。同时要对于煤炭类企业的发展进行前瞻性的研究和评估，关注煤炭类企业贷款的市场风险，尤其是关注煤炭市场的供求状况和煤价的涨跌，提前预判风险，对于已经形成的风险，要采取多种手段进行化解。
（三）严格准入和授信，加强贷后管理特别是押品监控管理
在煤炭行业出现下滑趋势的形势下，要加强煤炭类企业贷款准入的把关。对于符合“三高一低”特征的中小型煤炭企业贷款申请原则上不予受理。对已已经发放的贷款要贷后管理工作，在形势好的时候信贷客户经理受买单激励的驱使，往往重视贷前轻视贷后。在煤炭行业出现下滑趋势的情况下，要加强贷款管理特别是加强押品监控管理。
加强对于煤炭类企业的贷后管理：一是坚持定期走访、定期财务报表检查、定期现场检查。二是通过定期走访和检查、定期开展贷后例会信贷资产评级和分类等各种渠道加强煤炭类企业贷款的跟踪与评估。三是贷款发放给煤炭类企业后，要持续跟踪贷款流向，对于信贷资金的流向要进行核实，确保流向与贷款合同约定的用途相符。在现阶段尤其要关注煤炭类企业是否存在以贷还贷、借新还旧的情况。四是贷款发放后定期作回访和调查研究，持续关注煤炭类企业的财务情况和贷款项目进展情况，定期对其第一和第二还款来源进行调研，不能流于形式，在回访和调研的基础上应该向上级行信贷部门提供具备参考价值的贷后检查报告。同时由于抵质押品是信贷资金的第二还款来源，也是信贷风险缓释的重要措施，因此在煤炭行业下滑形势下要进一步加强煤炭类企业贷款押品的监控和管理。一方面要严格押品准入条件，加强对外部评估机构评估结果的审核。另一方面要定期深入企业，现场查验与核对押品实物，防止借款单位私自转移和处置，确保帐实一致。