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摘要：商业银行的资产质量水平受到其风险管理能力的影响，而商业银行的效益又受到商业银行资产质量水平的影响，所以商业银行实现可持续发展的生命线便是有效保证自身的资产质量，而信贷资产能够为商业银行创造非常可观的经济效益，所以，其质量水平在很大程度上决定了商业银行当下的运营效益以及发展前景。由此可见，银行信贷资产质量的管理是银行风险管理的重中之重。但是事后处置不良资产方式治标不治本，尽快完善风险管理体系才是提高信贷资产质量的关键，推动国内经济健康发展，科学引导各类商业银行提升资产质量，尽可能地减少和规避资产风险损失，才能提高其经营效益，为其可持续发展提供有力保障。
关键词：商业银行：信贷资产质量：监管
一、我国商业银行信贷资产质量问题的综述
（一）信贷资产质量的内涵
信贷资产质量指的是银行利用各种渠道、措施以及工具，以多方筹措得到的资金为对象，通过各种形式进行配置，并加以有效运用而产生的资产存量在安全性、流动性以及效益性综合反映出来的各项经济指标所涵盖的约定俗成的内容。
信贷资产，即信贷业务，指的是由银行提供的各类贷款所产生的资产业务。贷款是根据相应利率以及具体期限向单位或个人贷出货币资金一种信用活动，在各类商业银行的资产业务体系中扮演着极为重要的角色，此类资产对应着较大的风险系数，资产收益较高。可根据保障程度将信贷风险归纳为三大类，分别是信用贷款、担保贷款以及抵押贷款，根据这些划分标准，能够帮助银行更加高效地做好贷款管理工作，有效降低和规避贷款风险。银行向客户发放贷款的过程中，会结合客户信誉和资产等情况加以综合考量，选取最佳贷款方式。
（二）信贷原则
1.安全性原则
安全性原则指的是商业银行在开展信贷业务时，最大限度减少和防范信贷资金受损的原则。随着市场经济的迅速发展，不确定性也有所增多，商业银行发放的每一笔贷款都有可能存在风险。安全性原则主要归结为以下两点：第一，银行作为债权人能按约定时间收回本金及其利息：第二，当银行处于债务人位置时，可以按照约定时间支付本金及其利息。
2.流动性原则
流动性原则指的是商业银行在开展信贷业务的过程中，在少量损失甚至完全不损失的条件下，把贷款尽可能快地转化成现金的原则，换言之，能够如期收回贷款利息和满足贷款客户需求的原则。银行加强贷款管理的原因如下：第一，银行的存款和其他负债到期时，大多数是依靠到期贷款收回的本金和利息来偿还的。一旦大量贷款不能如期收回，就会导致存款净流失超出银行的预期，银行就会陷入流动性危机，比经营亏损更加可怕。第二，贷款需求必然面临着各种各样的不确定因素，如果银行一方无法满足限额借款的要求，又或者无法满足存款大户所提出的担保放款需求，便会给自身信誉带来严重损害。所以，商业银行应在负债和资产之间找到一个平衡点，以保持良好的流动性。
3.效益性原则
效益性原则指的是商业银行通过经营信贷资产业务获取利润的原则。商业银行对自身持有资金加以科学利用，赋予信贷资金更为理想的使用效益，不仅能为自身带来良好的经济效益，也能为自身创造良好的社会效益。
这三个原则是银行开展信贷资产业务的标准安全性是前提，流动性是条件，效益性是目标，即“三性”原则。
二、我国商业银行信贷资产质量的现状
由于信贷资产良好与否，是通过不良贷款率进行评价的，所以，可对不良贷款率进行考察，来了解商业银行近年资产质量大概状况。截止到2016年末银监会公布的数据显示，2016年四季度，商业银行不良贷款余额15123亿元，较上季末增加183亿元：不良贷款率达1.74%。我国商业银行自2012年第二季度起到2016年以来其不良资产占全部贷款比例（不良贷款率）连续18个季度持续攀升，2016年第四季度增速有所放缓，这是中国银行业自2012年以來不良贷款额和不良贷款率首次“双降”，银行资产质量面巨大压力。由于信贷资产良好与否，是通过不良贷款率进行评价的，所以，可对不良贷款率进行考察，来了解商业银行近年资产质量大概状况。
三、商业银行信贷资产质量的影响因素
（一）宏观经济因素
1.国内外经济环境
目前，全球经济增速大幅放缓，产业投资活动也呈现出低迷状态，国际大宗商品市场弱势格局进一步强化。自2013年起我国改革就已经进入攻坚期和深水区，随着经济结构的持续调整，再加上去产能、去库存以及去杠杆等方面的影响，部分过剩行业及其上下游企业的经营状况持续变差，许多企业遇到了销售情况恶化、资金难以回流以及还款能力持续走弱等问题。
2.国家金融政策
为防范通胀反弹，央行通过公开市场操作调节全社会流动性。现行货币政策造成外汇占款急剧减少，全社会的流动性目前仍旧较紧，许多企业尤其是数量众多的中小规模企业普遍面临融资难题，即当外部环境发生改变而导致资金紧张时，将会面临资金链断裂的风险。
3.我国法律制度实施力度
尽管我国相继出台了包括《贷款通则》《商业银行法》以及《担保法》在内的一系列法律法规，但是受限于法律体系不完善的制约，加上银行管理措施的不足，导致抵押成了表面文章，具有极大风险。
4.国内社会信用水平
现阶段，我国社会经济正处于高速发展之中，相比之下，中国社会信用体系建设处于相对滞后的位置，且差距不小，因为信用机制尚存在漏洞，加上信用评级制度也有待进一步补充，导致商业银行信贷资产质量的下降。
（二）微观经济因素
1.银行风险管理能力
银行风险管理体系尚不健全，未能针对风险进行全面且深入的分析，并且授信审批制度没有得到严格执行，最终导致一系列违规行为的发生，给商业银行的信贷安全造成极大隐患。 2.银行干部职工自身素质
商业银行的个别员工甚至干部专业素质不强，政治素质不过关，加上配套的监督制度尚未完善，导致一些人在此类业务中大搞权钱交易，提供风险极高的人情贷款，坏账风险极高。
四、商业银行信贷资产质量监管建议
（一）改善外部宏观环境
1.重振市场信心，形成良好的心理预期
国家在改革之时应加快推进经济结构战略性调整，使我国经济循序渐进地跨上质量更高、效益更好、结构更优、优势持续释放的发展新路，推动中国经济的恢复。
2.国家政策援助
2015年初，银监会在认真考察的基础上正式发出了《关于中信银行等27家银行开办信贷资产证券化业务资格的批复》，自此，27家股份制银行以及城商行成功地被赋予了实施信贷资产证券化相关业务的主体认证资格，对原先那些流通不畅的金融资产进行转换，使之成为能够正常流通的资本市场证券，帮助银行体系构建起配套的外部市场约束机制，借助有效的信息披露，以及由市场决定的资产定价，赋予了信贷业务更高的透明度，促使商业银行重视和完善风险管理工作，以获得更高的运营效率。
3.深化金融发展的深度和广度
首先，应推动资金配置效率的进一步提高，对资金加以有效引导，使其更好地流向那些尽管资金匮乏但是前景光明的中小规模企业；其次，基于中小企业的现实要求，积极发展能够为之提供有力资金支持的专业金融机构，要求此类金融机构加大产品创新力度，提供更多优质产品。
4.加快建立社会信用体系
社会信用体系建设是构建和谐社会的重要基础，政府可以通过加快信用信息技术系统建设、建立统一的政府公共信用信息平台、信用产品市场标准化管理、建立社会诚信教育文化宣传机制等方式加快社会信用体系建设。
（二）改善商业银行内部管理
1.加强商业银行信贷资产风险管理能力
现今国内商业银行的资产负债业务集中在我国经济较发达的东南沿海地区，而就不良贷款总量来看，长三角以及珠三角是重灾区，考虑到两区域之中的制造型企业数量众多，且普遍为中小规模企业，贷款小而散，商业银行可以通过将业务扩散到中西部地区，降低其平均不良贷款率。通过将信贷资金从表内的传统业务发展到创新的表外业务，理财产品等方式发放来转移信贷资金，或将信贷资产逐步转化为投资资产，使得银行进入企业内部，通过获得利息分红来降低风险。
2.增强银行间协调性
阻斷由于商业银行集中抽贷、集中收贷、集中催贷等行为而导致的不良连锁反应，在银行之间建立起完善的信息共享机制，确保各银行有序开展自身业务，并鼓励银行利用包括贷款救济在内的各种方式和企业构建起统一战线。
3.加强银行业人员的培训
各家银行都应对人员进行定期的培训，不仅要提高其专业业务水平，更是要提高其职业道德操守，保持一种良好、公正、客观的专业态度，并建立完善贷款责任制度，建立商业银行的绩效奖惩机制，严格督促信贷人员。
五、结语
我国商业银行业由于管理不到位、资产质量低下等问题，加上我国经济下行趋势、去杠杆稳步推进的影响，其信贷资产质量的问题并不乐观，实现快速稳定的发展的路途艰难，而其中信贷资产质量较低是一个需要迫切解决的核心问题。就信贷资产而言，我国商业银行目前仍未能构建起完善的风险管理系统，所以我们治标也要治本，提高信贷资产质量，以及如何防范信贷风险等问题，才能在逐步开放的市场环境中走下去。不管发展之路有多么艰难，只要我们加强金融监管，行之有效地提高资产质量，尽可能地降低资产风险，相信在不久的将来，商业银行的体系会在问题中变得更加完善，相信商业银行在国际经济的大背景下也能持续稳定的健康发展。
关键词：商业银行：信贷资产质量：监管
一、我国商业银行信贷资产质量问题的综述
（一）信贷资产质量的内涵
信贷资产质量指的是银行利用各种渠道、措施以及工具，以多方筹措得到的资金为对象，通过各种形式进行配置，并加以有效运用而产生的资产存量在安全性、流动性以及效益性综合反映出来的各项经济指标所涵盖的约定俗成的内容。
信贷资产，即信贷业务，指的是由银行提供的各类贷款所产生的资产业务。贷款是根据相应利率以及具体期限向单位或个人贷出货币资金一种信用活动，在各类商业银行的资产业务体系中扮演着极为重要的角色，此类资产对应着较大的风险系数，资产收益较高。可根据保障程度将信贷风险归纳为三大类，分别是信用贷款、担保贷款以及抵押贷款，根据这些划分标准，能够帮助银行更加高效地做好贷款管理工作，有效降低和规避贷款风险。银行向客户发放贷款的过程中，会结合客户信誉和资产等情况加以综合考量，选取最佳贷款方式。
（二）信贷原则
1.安全性原则
安全性原则指的是商业银行在开展信贷业务时，最大限度减少和防范信贷资金受损的原则。随着市场经济的迅速发展，不确定性也有所增多，商业银行发放的每一笔贷款都有可能存在风险。安全性原则主要归结为以下两点：第一，银行作为债权人能按约定时间收回本金及其利息：第二，当银行处于债务人位置时，可以按照约定时间支付本金及其利息。
2.流动性原则
流动性原则指的是商业银行在开展信贷业务的过程中，在少量损失甚至完全不损失的条件下，把贷款尽可能快地转化成现金的原则，换言之，能够如期收回贷款利息和满足贷款客户需求的原则。银行加强贷款管理的原因如下：第一，银行的存款和其他负债到期时，大多数是依靠到期贷款收回的本金和利息来偿还的。一旦大量贷款不能如期收回，就会导致存款净流失超出银行的预期，银行就会陷入流动性危机，比经营亏损更加可怕。第二，贷款需求必然面临着各种各样的不确定因素，如果银行一方无法满足限额借款的要求，又或者无法满足存款大户所提出的担保放款需求，便会给自身信誉带来严重损害。所以，商业银行应在负债和资产之间找到一个平衡点，以保持良好的流动性。
3.效益性原则
效益性原则指的是商业银行通过经营信贷资产业务获取利润的原则。商业银行对自身持有资金加以科学利用，赋予信贷资金更为理想的使用效益，不仅能为自身带来良好的经济效益，也能为自身创造良好的社会效益。
这三个原则是银行开展信贷资产业务的标准安全性是前提，流动性是条件，效益性是目标，即“三性”原则。
二、我国商业银行信贷资产质量的现状
由于信贷资产良好与否，是通过不良贷款率进行评价的，所以，可对不良贷款率进行考察，来了解商业银行近年资产质量大概状况。截止到2016年末银监会公布的数据显示，2016年四季度，商业银行不良贷款余额15123亿元，较上季末增加183亿元：不良贷款率达1.74%。我国商业银行自2012年第二季度起到2016年以来其不良资产占全部贷款比例（不良贷款率）连续18个季度持续攀升，2016年第四季度增速有所放缓，这是中国银行业自2012年以來不良贷款额和不良贷款率首次“双降”，银行资产质量面巨大压力。由于信贷资产良好与否，是通过不良贷款率进行评价的，所以，可对不良贷款率进行考察，来了解商业银行近年资产质量大概状况。
三、商业银行信贷资产质量的影响因素
（一）宏观经济因素
1.国内外经济环境
目前，全球经济增速大幅放缓，产业投资活动也呈现出低迷状态，国际大宗商品市场弱势格局进一步强化。自2013年起我国改革就已经进入攻坚期和深水区，随着经济结构的持续调整，再加上去产能、去库存以及去杠杆等方面的影响，部分过剩行业及其上下游企业的经营状况持续变差，许多企业遇到了销售情况恶化、资金难以回流以及还款能力持续走弱等问题。
2.国家金融政策
为防范通胀反弹，央行通过公开市场操作调节全社会流动性。现行货币政策造成外汇占款急剧减少，全社会的流动性目前仍旧较紧，许多企业尤其是数量众多的中小规模企业普遍面临融资难题，即当外部环境发生改变而导致资金紧张时，将会面临资金链断裂的风险。
3.我国法律制度实施力度
尽管我国相继出台了包括《贷款通则》《商业银行法》以及《担保法》在内的一系列法律法规，但是受限于法律体系不完善的制约，加上银行管理措施的不足，导致抵押成了表面文章，具有极大风险。
4.国内社会信用水平
现阶段，我国社会经济正处于高速发展之中，相比之下，中国社会信用体系建设处于相对滞后的位置，且差距不小，因为信用机制尚存在漏洞，加上信用评级制度也有待进一步补充，导致商业银行信贷资产质量的下降。
（二）微观经济因素
1.银行风险管理能力
银行风险管理体系尚不健全，未能针对风险进行全面且深入的分析，并且授信审批制度没有得到严格执行，最终导致一系列违规行为的发生，给商业银行的信贷安全造成极大隐患。 2.银行干部职工自身素质
商业银行的个别员工甚至干部专业素质不强，政治素质不过关，加上配套的监督制度尚未完善，导致一些人在此类业务中大搞权钱交易，提供风险极高的人情贷款，坏账风险极高。
四、商业银行信贷资产质量监管建议
（一）改善外部宏观环境
1.重振市场信心，形成良好的心理预期
国家在改革之时应加快推进经济结构战略性调整，使我国经济循序渐进地跨上质量更高、效益更好、结构更优、优势持续释放的发展新路，推动中国经济的恢复。
2.国家政策援助
2015年初，银监会在认真考察的基础上正式发出了《关于中信银行等27家银行开办信贷资产证券化业务资格的批复》，自此，27家股份制银行以及城商行成功地被赋予了实施信贷资产证券化相关业务的主体认证资格，对原先那些流通不畅的金融资产进行转换，使之成为能够正常流通的资本市场证券，帮助银行体系构建起配套的外部市场约束机制，借助有效的信息披露，以及由市场决定的资产定价，赋予了信贷业务更高的透明度，促使商业银行重视和完善风险管理工作，以获得更高的运营效率。
3.深化金融发展的深度和广度
首先，应推动资金配置效率的进一步提高，对资金加以有效引导，使其更好地流向那些尽管资金匮乏但是前景光明的中小规模企业；其次，基于中小企业的现实要求，积极发展能够为之提供有力资金支持的专业金融机构，要求此类金融机构加大产品创新力度，提供更多优质产品。
4.加快建立社会信用体系
社会信用体系建设是构建和谐社会的重要基础，政府可以通过加快信用信息技术系统建设、建立统一的政府公共信用信息平台、信用产品市场标准化管理、建立社会诚信教育文化宣传机制等方式加快社会信用体系建设。
（二）改善商业银行内部管理
1.加强商业银行信贷资产风险管理能力
现今国内商业银行的资产负债业务集中在我国经济较发达的东南沿海地区，而就不良贷款总量来看，长三角以及珠三角是重灾区，考虑到两区域之中的制造型企业数量众多，且普遍为中小规模企业，贷款小而散，商业银行可以通过将业务扩散到中西部地区，降低其平均不良贷款率。通过将信贷资金从表内的传统业务发展到创新的表外业务，理财产品等方式发放来转移信贷资金，或将信贷资产逐步转化为投资资产，使得银行进入企业内部，通过获得利息分红来降低风险。
2.增强银行间协调性
阻斷由于商业银行集中抽贷、集中收贷、集中催贷等行为而导致的不良连锁反应，在银行之间建立起完善的信息共享机制，确保各银行有序开展自身业务，并鼓励银行利用包括贷款救济在内的各种方式和企业构建起统一战线。
3.加强银行业人员的培训
各家银行都应对人员进行定期的培训，不仅要提高其专业业务水平，更是要提高其职业道德操守，保持一种良好、公正、客观的专业态度，并建立完善贷款责任制度，建立商业银行的绩效奖惩机制，严格督促信贷人员。
五、结语
我国商业银行业由于管理不到位、资产质量低下等问题，加上我国经济下行趋势、去杠杆稳步推进的影响，其信贷资产质量的问题并不乐观，实现快速稳定的发展的路途艰难，而其中信贷资产质量较低是一个需要迫切解决的核心问题。就信贷资产而言，我国商业银行目前仍未能构建起完善的风险管理系统，所以我们治标也要治本，提高信贷资产质量，以及如何防范信贷风险等问题，才能在逐步开放的市场环境中走下去。不管发展之路有多么艰难，只要我们加强金融监管，行之有效地提高资产质量，尽可能地降低资产风险，相信在不久的将来，商业银行的体系会在问题中变得更加完善，相信商业银行在国际经济的大背景下也能持续稳定的健康发展。