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可转换债券一经推出便深受市场喜爱，对发行公司而言，可以用低利率在市场上筹集资金，并且如果成功的转股后就没有还本付息的压力；同时对投资者而言，可以取得利息收入和额外的期权收益，所以发展迅猛。我国非上市公司发行可转换债券不仅可以利用转券进行筹资，而且还可以利用它促进企业股份制改造，所以国家对非上市公司发行转券问题非常重视。本文就我国国有企业非上市公司发行转券的几个问题进行研究。