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摘 要：伴随着城镇一体化的逐步建立，城镇职工基本医疗保险项目的发展和运行趋势受到了社会各界的广泛关注，要结合社会统筹分担机制建立权责分明的管理措施，强化城镇职工对个人账户医保基金的管控意识，才能真正提高基金保值增值的实际效果。本文对城镇职工基本医疗保险个人账户制度背景进行了简要分析，并对城镇职工基本医疗保险个人账户管理过程中的利弊以及优化策略展开了讨论，旨在为管理部门提供更加有价值的建议，以供参考。
关键词：城镇职工 基本医疗保险 个人账户 管理
一、城镇职工基本医疗保险个人账户制度背景
1.背景介绍。我国城镇职工基本医疗保险管理模型中，主要是对医保基金进行集中统筹，并结合个人账户，建立更加系统化的医疗保险制度，这一制度在经历了一系列变革后，在1998年年底，正式颁布《关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》。在个人账户中，统账结合项目是关键问题，要了解账户资金筹资和支付方式，就要结合制度要求对相关参数进行分析。其主要方式中，主要包括通道式、板块式以及三金式。另外，在城镇职工基本医疗保险个人账户制度践行的过程中，是对相关问题进行的实效性约束，保证共济性缺失问题和结余资金使用低效率等问题得以有效解决，并保证整体管理控制体系的综合型升级。
2.医疗保险个人账户制度的功能。医疗保险制度在实际应用管理体系中，发挥着重要的社会功用，其建立个人账户制度，能在保证社会稳定的基础上，助力和谐社会的构建，并且充分提高整体医疗保险管理模型的实效性。在社会大众医疗需求逐渐增多的当下，要想顺应多元化需求，传统的医疗管理体系已经不满足时代需求了。医保个人账户制度正是为了更好地适应经济和社会发展，满足职工对医疗保险制度的要求。
二、城镇职工基本医疗保险个人账户管理过程中的利弊探析
1.个人账户的积极作用。在对个人账户进行选择的过程中，其账户内容和系统化分析机制十分关键，不仅仅要对其实际特征进行分析，也要对个人账户的显著特点展开深度分析，确保处理机制符合标准，提高整体处理效果。个人账户的应用优势在于其本金与利息归个人所有，能在实际应用中用于支付个人医疗费，并且能进行实时的结转使用和继承使用。在项目管理和控制体系的过程中，实行个人账户不仅仅是为了解决个人小额医疗费用，也能结合实际情况建构系统化的升级机制，确保整体管理体系的完整度和实效性，在建立职工个人自我积累机制的同时，保证控制模型和运行策略之间的稳定性，一定程度上发挥实际价值和应用效果，并为管理模型的综合性升级奠定坚实基础，系统化升级处理模型。在个人账户体系中，要集中强化职工个人的医疗费用意识，才能更好地防止医疗浪费。实现管理模型的综合性升级，为纵向积累效果的升级提供坚实基础，利用社会共济性升级处理实现整体医疗保险体系的优化目标。
2.个人账户的弊端和问题。在个人账户管理模型建立过程中，存在一些亟待解决的问题，需要相关部门给予高度关注，并践行更加系统化的处理措施。一方面，个人账户会存在基金使用低效问题，在基本医疗保险个人账户管理体系中，基金低效率主要是表现在基金结余率高导致的资源浪费，甚至因其私有属性导致共济性缺失。究其原因，个人账户基金结余率高，沉淀金额逐年增加问题较为严重。并且，个人账户更加强调储蓄的私有属性，也会导致共济性产缺乏的问题。另一方面，个人账户资金管理不善问题也较为突出，个人账户资金管理结构和划定不符合参保人员个性化、多样化医保需求的实际，主要是由于政策制定者在调整医保个人账户资金划拨项目的过程中，缺乏对其合理性进行统筹认知。并且业务经办机构在资金管理方面存在监管力度不足的问题，正是由于监管效果不足，导致医保信息系统的不完整和操作人员失误问题较为严重，医保待遇考核模型交叉效果不好，也是导致整体管理机制和管控体系出现问题的主要原因。
三、对加强城镇职工基本医疗保险个人账户管理的建议
1.加强对医保定点医院和药店管理，改进管理措施。在实际管理体系建立的过程中，相关部门要结合地区实际情况建构系统化的处理机制和控制措施，建立健全有价值的管理模型。第一，积极对医保管理软件功能进行升级和开发，借助技术手段集中改良和管控医保管理软件运行过程中产生的漏洞。另外，相关部门要提高药品、医疗管理项目的严格程度，积极践行更加系统化的控制措施，对医保药品目录范围内的药品条形码进行集中加密，提高其管理效果和应用措施实效性，并深度分析和综合性管理药品流动效果，从根本上保证非医保目录药品和非医保诊疗项目不能进行刷卡支付。第二，要对医保个人账户项目的运行机制和运行实际效果进行细化处理，提高专人监管的力度，利用明察暗访的数据和信息调研方式，针对发现的问题及时进行依规严肃处理。一定程度上提高医保个人账开户以及资金划拨项目的完整度，确保数据信息的实时传送，提高传送内容的稳定性和系统管理效果，有效杜绝套取账户资金的非法行为。第三，要积极落实更加系统化的宣传工作，保证整体管控力度和管理措施的稳定性，只有加大对医保政策法规的宣传力度，才能避免不良社会因素对个人账户资金产生消极影响。要充分宣传个人账户的正确使用方式，突出其累计功能和预防自助功能，重点管理和集中控制，消除大众对个人账户存在的片面理解，有效提高个人账户的利用效率。
2.改善医保个人账户积累功能和互助共济功能。保险的本质属性就是借助大数法则对风险进行调整，将个人分散到参保人，从而借助风险转移的方式弱化风险产生的后果，这种负担共享的偶行就是医疗保险基本属性。在医保个人账户运行结构中，要结合实际管理需求进行项目统计，建立医疗费用风险共担机制，从而真正落实医保个人账户分散风险的安排和作用。提高医疗需求的敏感性，保证因地制宜且因人而异的结合参保者情况建立资金转移体系，从而一定程度上保证医疗保险共济性的升级，真正发挥其实际管理实效性。在提高宣传工作水平的过程中积极向社会大众渗透个人账户的资金累计功能，确保相关参保人能更加准确的理解个人账户的作用和价值。
3.建立医保个人账户与社区卫生服务机构统筹结合的机制。在实际医保管理工作建立和落实的过程中，要结合相关部门的管理需求，建构医保个人账户和社区卫生服务机构的融合体系，建立定点联网项目，强化个人账户管理的效果，并实施传送和共享相关信息，提高规范化管理的实际效果。
4.取消退休人員的医保个人账户。退休人员在退休后已不再缴纳医疗保险金，其医保个人账户的资金来源于其所在单位缴纳的医保金按比例划入。如果其所在单位不能按时缴纳医保金，退休人员的个人账户就不能正常享受。同时因退休人员年龄大，所患慢性病种多，患病次数多，费用高，个人账户的医保金往往不足以支付其门诊医疗费用，个人负担较重，因此个人账户对他们来讲并没有起到医疗保障作用。取消后退休人员的门诊费用可由医保统筹金按规定报销，从而提高了退休人员的医疗保障水平。
四、结语
总而言之，在对城镇职工基本医疗保险个人账户管理项目进行统筹分析的过程中，不仅要强化医疗市场供给方管理和约束效果，也要对个人账户自身的信息和管理模型进行综合性宣传，确保民众能有更加深入的了解，提高参保人员的风险意识和账户管理意识，设定更加系统化的账户控制机制，优化账户的积累功能和共济功能，也为个人账户的可持续发展奠定坚实基础。
参考文献：
[1]许玲丽.社会统筹支付在居民终生医疗支出中的分担作用研究——对城镇职工基本医疗保险政策的实证研究[J].世界经济文汇，2015，14（02）：69-86.
[2]姜仁仁，白丽萍，梁萍萍等.广州市城镇职工基本医疗保险个人账户问题的调查分析[J].中国卫生事业管理，2016，29（09）：672-674，679.
[3]胡务.农民工大病医疗保险与城镇基本医疗保险的转移和衔接[C].第四届“北大CCISSR（赛瑟）论坛”论文集.2015：245-255.
[4]曹燕.城镇职工基本医疗保险个人账户套现的经济福利损失[C].第18届中国卫生经济学术年会论文集.2015：40-42.
关键词：城镇职工 基本医疗保险 个人账户 管理
一、城镇职工基本医疗保险个人账户制度背景
1.背景介绍。我国城镇职工基本医疗保险管理模型中，主要是对医保基金进行集中统筹，并结合个人账户，建立更加系统化的医疗保险制度，这一制度在经历了一系列变革后，在1998年年底，正式颁布《关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》。在个人账户中，统账结合项目是关键问题，要了解账户资金筹资和支付方式，就要结合制度要求对相关参数进行分析。其主要方式中，主要包括通道式、板块式以及三金式。另外，在城镇职工基本医疗保险个人账户制度践行的过程中，是对相关问题进行的实效性约束，保证共济性缺失问题和结余资金使用低效率等问题得以有效解决，并保证整体管理控制体系的综合型升级。
2.医疗保险个人账户制度的功能。医疗保险制度在实际应用管理体系中，发挥着重要的社会功用，其建立个人账户制度，能在保证社会稳定的基础上，助力和谐社会的构建，并且充分提高整体医疗保险管理模型的实效性。在社会大众医疗需求逐渐增多的当下，要想顺应多元化需求，传统的医疗管理体系已经不满足时代需求了。医保个人账户制度正是为了更好地适应经济和社会发展，满足职工对医疗保险制度的要求。
二、城镇职工基本医疗保险个人账户管理过程中的利弊探析
1.个人账户的积极作用。在对个人账户进行选择的过程中，其账户内容和系统化分析机制十分关键，不仅仅要对其实际特征进行分析，也要对个人账户的显著特点展开深度分析，确保处理机制符合标准，提高整体处理效果。个人账户的应用优势在于其本金与利息归个人所有，能在实际应用中用于支付个人医疗费，并且能进行实时的结转使用和继承使用。在项目管理和控制体系的过程中，实行个人账户不仅仅是为了解决个人小额医疗费用，也能结合实际情况建构系统化的升级机制，确保整体管理体系的完整度和实效性，在建立职工个人自我积累机制的同时，保证控制模型和运行策略之间的稳定性，一定程度上发挥实际价值和应用效果，并为管理模型的综合性升级奠定坚实基础，系统化升级处理模型。在个人账户体系中，要集中强化职工个人的医疗费用意识，才能更好地防止医疗浪费。实现管理模型的综合性升级，为纵向积累效果的升级提供坚实基础，利用社会共济性升级处理实现整体医疗保险体系的优化目标。
2.个人账户的弊端和问题。在个人账户管理模型建立过程中，存在一些亟待解决的问题，需要相关部门给予高度关注，并践行更加系统化的处理措施。一方面，个人账户会存在基金使用低效问题，在基本医疗保险个人账户管理体系中，基金低效率主要是表现在基金结余率高导致的资源浪费，甚至因其私有属性导致共济性缺失。究其原因，个人账户基金结余率高，沉淀金额逐年增加问题较为严重。并且，个人账户更加强调储蓄的私有属性，也会导致共济性产缺乏的问题。另一方面，个人账户资金管理不善问题也较为突出，个人账户资金管理结构和划定不符合参保人员个性化、多样化医保需求的实际，主要是由于政策制定者在调整医保个人账户资金划拨项目的过程中，缺乏对其合理性进行统筹认知。并且业务经办机构在资金管理方面存在监管力度不足的问题，正是由于监管效果不足，导致医保信息系统的不完整和操作人员失误问题较为严重，医保待遇考核模型交叉效果不好，也是导致整体管理机制和管控体系出现问题的主要原因。
三、对加强城镇职工基本医疗保险个人账户管理的建议
1.加强对医保定点医院和药店管理，改进管理措施。在实际管理体系建立的过程中，相关部门要结合地区实际情况建构系统化的处理机制和控制措施，建立健全有价值的管理模型。第一，积极对医保管理软件功能进行升级和开发，借助技术手段集中改良和管控医保管理软件运行过程中产生的漏洞。另外，相关部门要提高药品、医疗管理项目的严格程度，积极践行更加系统化的控制措施，对医保药品目录范围内的药品条形码进行集中加密，提高其管理效果和应用措施实效性，并深度分析和综合性管理药品流动效果，从根本上保证非医保目录药品和非医保诊疗项目不能进行刷卡支付。第二，要对医保个人账户项目的运行机制和运行实际效果进行细化处理，提高专人监管的力度，利用明察暗访的数据和信息调研方式，针对发现的问题及时进行依规严肃处理。一定程度上提高医保个人账开户以及资金划拨项目的完整度，确保数据信息的实时传送，提高传送内容的稳定性和系统管理效果，有效杜绝套取账户资金的非法行为。第三，要积极落实更加系统化的宣传工作，保证整体管控力度和管理措施的稳定性，只有加大对医保政策法规的宣传力度，才能避免不良社会因素对个人账户资金产生消极影响。要充分宣传个人账户的正确使用方式，突出其累计功能和预防自助功能，重点管理和集中控制，消除大众对个人账户存在的片面理解，有效提高个人账户的利用效率。
2.改善医保个人账户积累功能和互助共济功能。保险的本质属性就是借助大数法则对风险进行调整，将个人分散到参保人，从而借助风险转移的方式弱化风险产生的后果，这种负担共享的偶行就是医疗保险基本属性。在医保个人账户运行结构中，要结合实际管理需求进行项目统计，建立医疗费用风险共担机制，从而真正落实医保个人账户分散风险的安排和作用。提高医疗需求的敏感性，保证因地制宜且因人而异的结合参保者情况建立资金转移体系，从而一定程度上保证医疗保险共济性的升级，真正发挥其实际管理实效性。在提高宣传工作水平的过程中积极向社会大众渗透个人账户的资金累计功能，确保相关参保人能更加准确的理解个人账户的作用和价值。
3.建立医保个人账户与社区卫生服务机构统筹结合的机制。在实际医保管理工作建立和落实的过程中，要结合相关部门的管理需求，建构医保个人账户和社区卫生服务机构的融合体系，建立定点联网项目，强化个人账户管理的效果，并实施传送和共享相关信息，提高规范化管理的实际效果。
4.取消退休人員的医保个人账户。退休人员在退休后已不再缴纳医疗保险金，其医保个人账户的资金来源于其所在单位缴纳的医保金按比例划入。如果其所在单位不能按时缴纳医保金，退休人员的个人账户就不能正常享受。同时因退休人员年龄大，所患慢性病种多，患病次数多，费用高，个人账户的医保金往往不足以支付其门诊医疗费用，个人负担较重，因此个人账户对他们来讲并没有起到医疗保障作用。取消后退休人员的门诊费用可由医保统筹金按规定报销，从而提高了退休人员的医疗保障水平。
四、结语
总而言之，在对城镇职工基本医疗保险个人账户管理项目进行统筹分析的过程中，不仅要强化医疗市场供给方管理和约束效果，也要对个人账户自身的信息和管理模型进行综合性宣传，确保民众能有更加深入的了解，提高参保人员的风险意识和账户管理意识，设定更加系统化的账户控制机制，优化账户的积累功能和共济功能，也为个人账户的可持续发展奠定坚实基础。
参考文献：
[1]许玲丽.社会统筹支付在居民终生医疗支出中的分担作用研究——对城镇职工基本医疗保险政策的实证研究[J].世界经济文汇，2015，14（02）：69-86.
[2]姜仁仁，白丽萍，梁萍萍等.广州市城镇职工基本医疗保险个人账户问题的调查分析[J].中国卫生事业管理，2016，29（09）：672-674，679.
[3]胡务.农民工大病医疗保险与城镇基本医疗保险的转移和衔接[C].第四届“北大CCISSR（赛瑟）论坛”论文集.2015：245-255.
[4]曹燕.城镇职工基本医疗保险个人账户套现的经济福利损失[C].第18届中国卫生经济学术年会论文集.2015：40-42.