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【摘要】本文就农村信用社如何做好风险管控工作进行了分析。
【关键词】农村信用社 风险 管控
面对复杂的经济金融形势，农信社坚持稳中求进，积极开展工作，业务经营整体呈现平稳较快发展态势。但一些风险指标的变化值得关注，个别机构和个别领域风险状况不容乐观。如何做好农村信用社风险管控工作值得高度重视。
一、充分认识并处理好业务发展与风险防控的关系
（一）处理好安全性、流动性和效益性的关系
安全性是基础，流动性是条件，效益性是目的，没有安全就没有效益，任何时候都要坚持安全性第一。一定要在审慎、稳健经营的前提下有序发展，把业务经营管理和风险管理放在同等重要的位置来抓，并通过发展的办法解决前进中的问题，通过转变发展理念，创新发展模式，提高发展质量，不断增强自身资本积累能力，不断提升市场竞争力和核心竞争力，有效防范和化解风险。
（二）处理好速度、质量和效益的关系
转变规模扩张的发展模式，根据风险约束、资本约束和成本约束条件，摆脱盲目扩张、只重速度的惯性思维和经营取向，坚持审慎当头，有效管控风险，走规模、速度、资本、风险、效益持续动态平衡的科学发展之路。
（三）落实好风险管控“三道防线”
按照风险管理机制建设要求，风险管控的第一道防线是业务部门和经营机构，第二道防线是风险合规部门，第三道防线是稽核部门。只有建立起“三道防线”协调配合、有效联动机制，才能真正建立起全面覆盖业务经营管理的各环节、各条线、各职能、各机构的风险管理框架，建立信息共享、联动互动、适当交叉、合理覆盖的风险管理机制。自上而下梳理本部门各项操作流程和管理制度，按照合规指引、风险管理指引以及风险合规管理部门相关要求，尽快增加、补充和完善操作、管理、制约、监督、检查等方面的风险防控措施。风险合规管理部门继续推动风险管理机制建设，启动农商行和农合行流程银行建设工作，尽快制定和完善风险管理的各项政策和相关制度，进一步明确理（董）事会、经营层、监事会以及各部门风险管理职责，指导农村信用社依据风险管控要求，结合实际，细化实施细则，全面落实风险管控责任。
二、切实重视和加强信用风险管理
（一）注重对形势的分析和预判，增强风险意识和敏感度
目前，受利率市场化、同业竞争加剧、日益严格的资本管制等因素的影响，风险管理工作面临严峻挑战。各农村信用社法人机构高管人员要清醒认识当前经济金融形势下风险管控工作的复杂性和严峻性，切实增强忧患意识、责任意识，密切关注业务经营风险动态，准确把握经营风险防控重点和变化趋势，真正做到问题看得清、找得准、解决得好。要强化信贷管理，细化贷款管理流程，严格行业和客户准入、授信管理、担保方式管理、异地贷款管理和贷款用途管控，明确各层次各岗位人员责任。再次重申，各农村信用社严禁发放超比例大额贷款，严禁向房地产投资以及产能过剩和国家限控行业领域发放贷款，严禁发放超过集中度风险管控比例的关联贷款和垒大户贷款，严禁高管人员指令性发放贷款，严禁发放没有落实责任人的贷款，严禁发放没有风险保障和抵补措施的贷款，严禁将不良贷款和承兑汇票业务相互转化，严禁违规开展银担合作业务。
（二）落实责任，加大清非工作力度
针对不良贷款反弹严重的问题，组织一次集中清非盘活行动。逐笔开展深入细致地排查工作，落实清收责任。逐笔排查就是对形成不良贷款的每一笔贷款（包括承兑汇票垫款）从决策、调查、审查、审批、发放、担保方式、风险补偿手续等方面的合规性、合法性进行梳理和自检，厘清存在的问题和责任，对违约风险、偿债能力进行调查分析，提出清收处置措施，逐项落实直接责任人、相关责任人、领导责任人。不良贷款清收工作由各农村信用社法人机构的理（董）事长承担第一责任人责任，既要把握好近期目标，保证清收处置工作的时效性、针对性，也要确保清收处置工作的连续性和长期性，尽快完善不良贷款风险识别、计量、监测和清收处置的制度办法，建立不良贷款清收处置的长效机制，坚决遏制不良贷款前清后增问题的发生。
（三）合理把控信贷投向，增强服务功能
农村信用社按照“用好增量，盘活存量”的要求，在保持平稳适度增长的同时，将信贷结构优化作为常态工作。坚持立足县域、服务“三农”、支持中小企业市场定位，把农牧户和小微企业作为自身的基本客户群体，把主要信贷资源投放到“三农”和小微企业领域。
三、切实防范流动性风险问题
在当前金融市场变化因素较多的情况下，务必切实提高审慎经营意识和流动性风险防范意识，不断提高流动性管理的主动性和科学性。密切关注市场流动性形势，加强流动性因素的分析和预测，严防信贷资产扩张较快可能导致的流动性风险。积极优化资产与负债在期限、利率、结构等方面的协调配比，科学测算流动性比例、流动性缺口率、核心负债依存度、超额备付金率等流动性相关指标，制定相应的达标提升规划和目标，建立适合本机构的流动性风险预警机制。
四、切实强化案件风险防控工作
从制度流程、内部治理、风险管理、责任追究、培训教育等方面入手，构建案件防控长效机制。一要强化组织领导，落实案件风险防范责任制。严格实行“一把手”负责制，理（董）事长全面承担起案件防控责任，认真研究部署案件防控工作，带头执行内控制度，深入组织核查群众反映的重大案件和违规线索。二要强化内部监督检查，提升制度执行力。各农村信用社要把完善和创新监督制约机制作为执行力建设的重要环节，充分发挥监事会和内部审计监督职能作用，以强有力的检查推进执行力，形成“主要工作反复查，热点问题重点查，领导指示和重要部署专项查”的内部检查格局。三要强化教育，全面提高员工政治思想和业务素质。采取多种措施，加强案例警示教育、制度教育和法制教育，经常分析研究员工思想动态，掌握案件防范主动权发现问题及时处理。
五、严控道德风险和操作风险
深度剖析各类问题的根源，积极面对、深刻自检。
（一）提升高管人员责任意识
各级高管人员要以身作则，认真履职，无论是业务经营，还是内部管理，都要下工夫、用心思、出全力。各农村信用社机构理（董）事会、监事会和高级管理层带头倡导并推行主动合规、全员合规和全程合规的理念，带头践行诚信与正直的职业操守和价值观，推动全系统合规文化建设。
（二）加大高风险机构风险排查和化解力度
高风险机构自身也要紧密结合股权改造工作，积极主动争取优质企业和客户投资入股，补充资本实力，加大不良资产清收处置力度，积极争取地方政府采取优质资产置换、税收返还、资金补贴方式化解经营风险。逐年化解风险的具体措施和进度，拨备、资本充足率、不良贷款等风险监管指标严重不达标的机构，也按要求尽快制定达标计划和措施。
作者简介：马丽（1972-），女，内蒙古呼伦贝尔人，大学文化，经济师，中共党员，供职于内蒙古自治区农村信用社联合社。
【关键词】农村信用社 风险 管控
面对复杂的经济金融形势，农信社坚持稳中求进，积极开展工作，业务经营整体呈现平稳较快发展态势。但一些风险指标的变化值得关注，个别机构和个别领域风险状况不容乐观。如何做好农村信用社风险管控工作值得高度重视。
一、充分认识并处理好业务发展与风险防控的关系
（一）处理好安全性、流动性和效益性的关系
安全性是基础，流动性是条件，效益性是目的，没有安全就没有效益，任何时候都要坚持安全性第一。一定要在审慎、稳健经营的前提下有序发展，把业务经营管理和风险管理放在同等重要的位置来抓，并通过发展的办法解决前进中的问题，通过转变发展理念，创新发展模式，提高发展质量，不断增强自身资本积累能力，不断提升市场竞争力和核心竞争力，有效防范和化解风险。
（二）处理好速度、质量和效益的关系
转变规模扩张的发展模式，根据风险约束、资本约束和成本约束条件，摆脱盲目扩张、只重速度的惯性思维和经营取向，坚持审慎当头，有效管控风险，走规模、速度、资本、风险、效益持续动态平衡的科学发展之路。
（三）落实好风险管控“三道防线”
按照风险管理机制建设要求，风险管控的第一道防线是业务部门和经营机构，第二道防线是风险合规部门，第三道防线是稽核部门。只有建立起“三道防线”协调配合、有效联动机制，才能真正建立起全面覆盖业务经营管理的各环节、各条线、各职能、各机构的风险管理框架，建立信息共享、联动互动、适当交叉、合理覆盖的风险管理机制。自上而下梳理本部门各项操作流程和管理制度，按照合规指引、风险管理指引以及风险合规管理部门相关要求，尽快增加、补充和完善操作、管理、制约、监督、检查等方面的风险防控措施。风险合规管理部门继续推动风险管理机制建设，启动农商行和农合行流程银行建设工作，尽快制定和完善风险管理的各项政策和相关制度，进一步明确理（董）事会、经营层、监事会以及各部门风险管理职责，指导农村信用社依据风险管控要求，结合实际，细化实施细则，全面落实风险管控责任。
二、切实重视和加强信用风险管理
（一）注重对形势的分析和预判，增强风险意识和敏感度
目前，受利率市场化、同业竞争加剧、日益严格的资本管制等因素的影响，风险管理工作面临严峻挑战。各农村信用社法人机构高管人员要清醒认识当前经济金融形势下风险管控工作的复杂性和严峻性，切实增强忧患意识、责任意识，密切关注业务经营风险动态，准确把握经营风险防控重点和变化趋势，真正做到问题看得清、找得准、解决得好。要强化信贷管理，细化贷款管理流程，严格行业和客户准入、授信管理、担保方式管理、异地贷款管理和贷款用途管控，明确各层次各岗位人员责任。再次重申，各农村信用社严禁发放超比例大额贷款，严禁向房地产投资以及产能过剩和国家限控行业领域发放贷款，严禁发放超过集中度风险管控比例的关联贷款和垒大户贷款，严禁高管人员指令性发放贷款，严禁发放没有落实责任人的贷款，严禁发放没有风险保障和抵补措施的贷款，严禁将不良贷款和承兑汇票业务相互转化，严禁违规开展银担合作业务。
（二）落实责任，加大清非工作力度
针对不良贷款反弹严重的问题，组织一次集中清非盘活行动。逐笔开展深入细致地排查工作，落实清收责任。逐笔排查就是对形成不良贷款的每一笔贷款（包括承兑汇票垫款）从决策、调查、审查、审批、发放、担保方式、风险补偿手续等方面的合规性、合法性进行梳理和自检，厘清存在的问题和责任，对违约风险、偿债能力进行调查分析，提出清收处置措施，逐项落实直接责任人、相关责任人、领导责任人。不良贷款清收工作由各农村信用社法人机构的理（董）事长承担第一责任人责任，既要把握好近期目标，保证清收处置工作的时效性、针对性，也要确保清收处置工作的连续性和长期性，尽快完善不良贷款风险识别、计量、监测和清收处置的制度办法，建立不良贷款清收处置的长效机制，坚决遏制不良贷款前清后增问题的发生。
（三）合理把控信贷投向，增强服务功能
农村信用社按照“用好增量，盘活存量”的要求，在保持平稳适度增长的同时，将信贷结构优化作为常态工作。坚持立足县域、服务“三农”、支持中小企业市场定位，把农牧户和小微企业作为自身的基本客户群体，把主要信贷资源投放到“三农”和小微企业领域。
三、切实防范流动性风险问题
在当前金融市场变化因素较多的情况下，务必切实提高审慎经营意识和流动性风险防范意识，不断提高流动性管理的主动性和科学性。密切关注市场流动性形势，加强流动性因素的分析和预测，严防信贷资产扩张较快可能导致的流动性风险。积极优化资产与负债在期限、利率、结构等方面的协调配比，科学测算流动性比例、流动性缺口率、核心负债依存度、超额备付金率等流动性相关指标，制定相应的达标提升规划和目标，建立适合本机构的流动性风险预警机制。
四、切实强化案件风险防控工作
从制度流程、内部治理、风险管理、责任追究、培训教育等方面入手，构建案件防控长效机制。一要强化组织领导，落实案件风险防范责任制。严格实行“一把手”负责制，理（董）事长全面承担起案件防控责任，认真研究部署案件防控工作，带头执行内控制度，深入组织核查群众反映的重大案件和违规线索。二要强化内部监督检查，提升制度执行力。各农村信用社要把完善和创新监督制约机制作为执行力建设的重要环节，充分发挥监事会和内部审计监督职能作用，以强有力的检查推进执行力，形成“主要工作反复查，热点问题重点查，领导指示和重要部署专项查”的内部检查格局。三要强化教育，全面提高员工政治思想和业务素质。采取多种措施，加强案例警示教育、制度教育和法制教育，经常分析研究员工思想动态，掌握案件防范主动权发现问题及时处理。
五、严控道德风险和操作风险
深度剖析各类问题的根源，积极面对、深刻自检。
（一）提升高管人员责任意识
各级高管人员要以身作则，认真履职，无论是业务经营，还是内部管理，都要下工夫、用心思、出全力。各农村信用社机构理（董）事会、监事会和高级管理层带头倡导并推行主动合规、全员合规和全程合规的理念，带头践行诚信与正直的职业操守和价值观，推动全系统合规文化建设。
（二）加大高风险机构风险排查和化解力度
高风险机构自身也要紧密结合股权改造工作，积极主动争取优质企业和客户投资入股，补充资本实力，加大不良资产清收处置力度，积极争取地方政府采取优质资产置换、税收返还、资金补贴方式化解经营风险。逐年化解风险的具体措施和进度，拨备、资本充足率、不良贷款等风险监管指标严重不达标的机构，也按要求尽快制定达标计划和措施。
作者简介：马丽（1972-），女，内蒙古呼伦贝尔人，大学文化，经济师，中共党员，供职于内蒙古自治区农村信用社联合社。