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摘 要：新时期背景下，在市场经济实体经营过程中，通过利润效率水平能够全面反映出经济实体在成本控制以及资源利用等方面的能力，而在商业银行中的表现最为明显，也彰显出其实际的竞争实力。为此，文章将针对经济发展和商业银行利润效率问题展开相关性分析，以期有所帮助。
关键词：经济发展 商业银行 利润效率 分析
在社会主义市场经济实行以来，也逐渐提出了经济建设方针，我国的经济发展也逐渐从计划经济转变为市场经济。对于商业银行，特别是国有商业银行，将金融资源垄断并具备了明显的体制特征，同国家经济发展相辅相成，并发挥着不容替代的重要作用。为此，在对商业银行利润效率展开研究的过程中，若仅仅将经营业绩的具体表现作为参考并不全面。
一、宏观经济和商业银行发展概述
众所周知，在经济发展的过程中，体制改革的推动作用是不容小觑的。而在渐进式改革背景下，经济和金融机制的改变仍需较长时间。而在整个过程中，国有商业银行一定程度上推动了金融资源的合理配置，所以，在实际发展的过程中和经济体制改革存在必然的联系。
1.1992-1997年国内经济增长结构。在此期间，在分配银行贷款方面主要与政府财政的投资计划紧密相连，而商业银行仅仅扮演了执行资金分配的角色。而政府与国有企业所获取的金融资源并不负责偿还，所以，其关注的并非投资利润，反而是如何获取更为可观的投资额度。在这种情况下，事前投资对于收益方面的考虑并不深入与全面，致使社会投资处于相对尴尬的状态。自1992年邓小平南巡讲话以后，国内的经济呈现出高速发展的态势。在1993年，经济过热现象明显，为此国家采取了宏观调控的手段，实行货币紧缩政策，最终致使大部分在建工程不得不停工。而截至到1996年，我国国民经济才实现了软着陆的目标。在整个阶段，商业银行收到了宏观调控以及经济发展模式的相关影响，使其承受了一定的投资损失。
2.亚洲金融危机期间国内经济增长结构。在亚洲金融危机期间，我国政府严格贯彻并落实了商业化的信贷政策，而经济增长模式也被替代，这样一来，很多盈利能力不强的国有企业开始面临严峻挑战。与此同时，受国有企业体制改革的影响与作用，绝大多数国有企业的问题逐渐突显出来，使得国有商业银行的账面不良资产增加。而针对国内不良资产形成原因的调查研究结果显示，在所有不良贷款当中，因商业银行本身信贷经营不善所形成的不良贷款比重仅占据20%，而剩余比重皆受政府干预亦或是国有企业关停并转，甚至是法律环境不健全等问题导致。
3.基于宏观微观经济环境改善的银行体制改革。国际经济环境自2002年以后出现了回暖态势，而我国在出口方面也初见成效。在此基础上，国有企业体制的改革也呈现出了盈利的情况。受投资拉动型经济增长的影响，国内固定资产的投资增长率已经高于20%，而且GDP的年增长率也明显提高，这对于商业银行的盈利而言具有积极的推动作用。除此之外，在金融政策方面，利差水平提升也使得商业银行自我盈余积累的实现更加具有可能性。自中国加入到WTO以后，承受金融对外开放的压力，所以，国有商业银行业不得不实现改革。由此可见，在这一过程中，商业银行在国家支持与帮助下改革负担减少。
4.世界经济危机期间银行隐忧解构。国内经济在长期发展的过程中，受部分部门软预算的制约，包括信贷政策的改变，使得经济也呈现出周期性的变换。在1998年世界金融危机背景下，中国出口受到了直接的影响，而经济紧缩问题也更加明显。基于此，政府也提出财政与宽松货币政策。其中，在国内经济政策的作用下，此阶段经济始终彰显一定的增长趋势，但是同样也面临着通货膨胀的问题。通过上述研究与分析，我国已经经历过两次世界金融危机，却始终保持了稳定与持续的增长状态。然而，在新经济背景下，经济发展的变数以及治理问题也值得深入研究。因而，下文将阐述在经济发展中，商业银行业绩变化的状况以及同宏观经济发展间存在的联系。
二、有关效率分析框架的相关研究
1.随机前沿分析方法的阐释。这种方法仅仅是对整体效率的估计，而在实践应用中实现了效率估计的有效拓展，已经具备了各效率观测点。所谓的随机前沿分析方法的重要基础就是前沿生产函数，其中，v表示随机因素，对于前沿产出水平影响会形成产出随机前沿面。而u表示非效率因素，会使得实际产出相对于产出背离随机前沿面。那么，如果假设随机因素与非效率因素之间互相独立，那么可以获得以下关系式：
在公式中，所指代的就是i厂商在t期间产出，而则代表的是对产出产生影响的要素。以上公式的对数形式可以表示成：
如果非效率因素取值为正，一般都会假定成服从半正态、截断正态与指数等的分布。若选择使用了半正态与指数分布，那么技术非效率的测度数值通常会分布在0点周边，也就是说技术效率将处于1周边。若选择使用了截断正态分布，其实际分布的形式更加广泛，在非效率分析方面比较适用。而效率則是实际产出和随机前沿产出的比值，通过公式表示如下：
由于，所以，能够真实地反映出实际产出达到前沿产出水平的比重。如果是最佳生产的实践者，那么则不会受到非效率因素影响，而且会处于随机前沿面中。
2.统计性检验的阐释。可以将，而变差率则可以表示为。其中，，所指代的就是非效率误差在整体误差中所占的比重。若与1相接近，则表示整体误差主要是受非效率因素影响。若与0接近，那么则是受随机因素影响，进而忽略非效率因素。与此同时，通过单边似然比的检验可以选择拒绝亦或是接受原有假设，即。若选择接受，那么则需要将随机前沿分析模型编程存在正态分布误差的原有OLS模型状态。因为是在参数空间边界位置，所以，真实的分布和普通的分布是存在一定差距的。而选择使用非效率服从阶段正态分布模型当中，若单边似然比检验高于5.138供的混合，也就是说当显著性水平是5%的情况下，不应该接受原假设。
三、商业银行利润效率的相关分析 1.受金融政策影响的分析。当处于计划经济阶段，银行贷款的分配始終受到政府投资计划的影响，所以，银行业也始终是执行的机构。但是，在《商业银行法》出台并实行以来，已经明确指出了商业银行的经营原则，即为安全性、效益性以及流动性，并且逐渐形成经营机制。然而，人民银行随后出台了《贷款通则》，旨在对贷款行为予以严格地规范，确保借贷双方权益，使得信贷资产更加安全，实现贷款使用效益的全面提升。在亚洲金融危机的影响之下，商业化信贷政策的落实更加坚定，因此，传统的经济增长模式发生了改变，而银行在实际经营方面也将目光放在了市场导向方面，以价值规律作为出发点。对于银行业的收入而言，利息收益是最关键的来源，所以，利率政策同样关乎其经营的业绩。基于传统低息贷款的基础上，加之计划经济体制影响，信贷规模的拓展面临严峻挑战，所以银行内部不良贷款量很大，要想依靠税后利润满足自我积累的能力具有较大的困难。而对于银行业来讲，在经营风险中获取利润。而受商业化信贷政策的作用与影响，银行业必须要始终根据市场的规律来经营，通过适当调整利差与税率能够确保商业银行在具备税后利润盈余的基础上自我积累，有效地规避经营风险所引发的大量损失。
2.商业银行与宏观经济环境及国企之间的关系。国有商业银行在社会融资主体以及国有企业发展方面发挥着重要的作用，所以其利润效率同样与宏观经济环境以及国企盈利能力存在紧密联系。在新一轮的经济增长背景下，投资拉动突显出自身的重要性，而企业的改革也呈现出良好的发展态势。在宏微观环境的作用之下，国有商业银行在体制改革方面也取得了理想的成绩。虽然受到国际金融危机影响，致使银行产业利润下降。但是，在财政刺激政策的帮助下，银行的盈利也不断改善，而商业银行是提供社会信贷资金的主体，所以能够获得更为可观的利润。
四、结语
综上所述，商业银行对于国民经济的发展始终发挥着不容替代的作用。而在投资拉动型经济增长模式背景下，其利润效率也呈现除了快速发展的趋势。然而，在经历世界金融危机的过程中也突显出了原有经济增长方式的不足之处，因而在经济增长模式改进与完善的基础上，商业银行的竞争力也将面临巨大挑战。
参考文献：
[1]刘艾萍.公司治理与银行效率：来自中国上市商业银行的经验证据[D].重庆大学，2015.
[2]叶仕良.基于风险视角的我国商业银行效率及影响因素研究[D].暨南大学，2015.
[3]李广析，孔荫莹.商业银行金融资源与实体经济的配置效率测度——基于贷款结构和盈利模式差异的视角[J].江汉论坛，2016（7）：62-68.
[4]伊瑞华.中国商业银行经营效率及其影响因素研究[D].对外经济贸易大学，2015.
[5]李宏寅.渐进式利率市场化下我国商业银行利率风险评估[D].河北经贸大学，2015.
[6]袁泉，王雅.对A市商业银行经营效率的实证研究[J].甘肃金融，2015（7）：66-68.
[7]姜波.利率市场化背景下商业银行成本管理的理论与实践[J].财会学习，2015（4）：23-27.
关键词：经济发展 商业银行 利润效率 分析
在社会主义市场经济实行以来，也逐渐提出了经济建设方针，我国的经济发展也逐渐从计划经济转变为市场经济。对于商业银行，特别是国有商业银行，将金融资源垄断并具备了明显的体制特征，同国家经济发展相辅相成，并发挥着不容替代的重要作用。为此，在对商业银行利润效率展开研究的过程中，若仅仅将经营业绩的具体表现作为参考并不全面。
一、宏观经济和商业银行发展概述
众所周知，在经济发展的过程中，体制改革的推动作用是不容小觑的。而在渐进式改革背景下，经济和金融机制的改变仍需较长时间。而在整个过程中，国有商业银行一定程度上推动了金融资源的合理配置，所以，在实际发展的过程中和经济体制改革存在必然的联系。
1.1992-1997年国内经济增长结构。在此期间，在分配银行贷款方面主要与政府财政的投资计划紧密相连，而商业银行仅仅扮演了执行资金分配的角色。而政府与国有企业所获取的金融资源并不负责偿还，所以，其关注的并非投资利润，反而是如何获取更为可观的投资额度。在这种情况下，事前投资对于收益方面的考虑并不深入与全面，致使社会投资处于相对尴尬的状态。自1992年邓小平南巡讲话以后，国内的经济呈现出高速发展的态势。在1993年，经济过热现象明显，为此国家采取了宏观调控的手段，实行货币紧缩政策，最终致使大部分在建工程不得不停工。而截至到1996年，我国国民经济才实现了软着陆的目标。在整个阶段，商业银行收到了宏观调控以及经济发展模式的相关影响，使其承受了一定的投资损失。
2.亚洲金融危机期间国内经济增长结构。在亚洲金融危机期间，我国政府严格贯彻并落实了商业化的信贷政策，而经济增长模式也被替代，这样一来，很多盈利能力不强的国有企业开始面临严峻挑战。与此同时，受国有企业体制改革的影响与作用，绝大多数国有企业的问题逐渐突显出来，使得国有商业银行的账面不良资产增加。而针对国内不良资产形成原因的调查研究结果显示，在所有不良贷款当中，因商业银行本身信贷经营不善所形成的不良贷款比重仅占据20%，而剩余比重皆受政府干预亦或是国有企业关停并转，甚至是法律环境不健全等问题导致。
3.基于宏观微观经济环境改善的银行体制改革。国际经济环境自2002年以后出现了回暖态势，而我国在出口方面也初见成效。在此基础上，国有企业体制的改革也呈现出了盈利的情况。受投资拉动型经济增长的影响，国内固定资产的投资增长率已经高于20%，而且GDP的年增长率也明显提高，这对于商业银行的盈利而言具有积极的推动作用。除此之外，在金融政策方面，利差水平提升也使得商业银行自我盈余积累的实现更加具有可能性。自中国加入到WTO以后，承受金融对外开放的压力，所以，国有商业银行业不得不实现改革。由此可见，在这一过程中，商业银行在国家支持与帮助下改革负担减少。
4.世界经济危机期间银行隐忧解构。国内经济在长期发展的过程中，受部分部门软预算的制约，包括信贷政策的改变，使得经济也呈现出周期性的变换。在1998年世界金融危机背景下，中国出口受到了直接的影响，而经济紧缩问题也更加明显。基于此，政府也提出财政与宽松货币政策。其中，在国内经济政策的作用下，此阶段经济始终彰显一定的增长趋势，但是同样也面临着通货膨胀的问题。通过上述研究与分析，我国已经经历过两次世界金融危机，却始终保持了稳定与持续的增长状态。然而，在新经济背景下，经济发展的变数以及治理问题也值得深入研究。因而，下文将阐述在经济发展中，商业银行业绩变化的状况以及同宏观经济发展间存在的联系。
二、有关效率分析框架的相关研究
1.随机前沿分析方法的阐释。这种方法仅仅是对整体效率的估计，而在实践应用中实现了效率估计的有效拓展，已经具备了各效率观测点。所谓的随机前沿分析方法的重要基础就是前沿生产函数，其中，v表示随机因素，对于前沿产出水平影响会形成产出随机前沿面。而u表示非效率因素，会使得实际产出相对于产出背离随机前沿面。那么，如果假设随机因素与非效率因素之间互相独立，那么可以获得以下关系式：
在公式中，所指代的就是i厂商在t期间产出，而则代表的是对产出产生影响的要素。以上公式的对数形式可以表示成：
如果非效率因素取值为正，一般都会假定成服从半正态、截断正态与指数等的分布。若选择使用了半正态与指数分布，那么技术非效率的测度数值通常会分布在0点周边，也就是说技术效率将处于1周边。若选择使用了截断正态分布，其实际分布的形式更加广泛，在非效率分析方面比较适用。而效率則是实际产出和随机前沿产出的比值，通过公式表示如下：
由于，所以，能够真实地反映出实际产出达到前沿产出水平的比重。如果是最佳生产的实践者，那么则不会受到非效率因素影响，而且会处于随机前沿面中。
2.统计性检验的阐释。可以将，而变差率则可以表示为。其中，，所指代的就是非效率误差在整体误差中所占的比重。若与1相接近，则表示整体误差主要是受非效率因素影响。若与0接近，那么则是受随机因素影响，进而忽略非效率因素。与此同时，通过单边似然比的检验可以选择拒绝亦或是接受原有假设，即。若选择接受，那么则需要将随机前沿分析模型编程存在正态分布误差的原有OLS模型状态。因为是在参数空间边界位置，所以，真实的分布和普通的分布是存在一定差距的。而选择使用非效率服从阶段正态分布模型当中，若单边似然比检验高于5.138供的混合，也就是说当显著性水平是5%的情况下，不应该接受原假设。
三、商业银行利润效率的相关分析 1.受金融政策影响的分析。当处于计划经济阶段，银行贷款的分配始終受到政府投资计划的影响，所以，银行业也始终是执行的机构。但是，在《商业银行法》出台并实行以来，已经明确指出了商业银行的经营原则，即为安全性、效益性以及流动性，并且逐渐形成经营机制。然而，人民银行随后出台了《贷款通则》，旨在对贷款行为予以严格地规范，确保借贷双方权益，使得信贷资产更加安全，实现贷款使用效益的全面提升。在亚洲金融危机的影响之下，商业化信贷政策的落实更加坚定，因此，传统的经济增长模式发生了改变，而银行在实际经营方面也将目光放在了市场导向方面，以价值规律作为出发点。对于银行业的收入而言，利息收益是最关键的来源，所以，利率政策同样关乎其经营的业绩。基于传统低息贷款的基础上，加之计划经济体制影响，信贷规模的拓展面临严峻挑战，所以银行内部不良贷款量很大，要想依靠税后利润满足自我积累的能力具有较大的困难。而对于银行业来讲，在经营风险中获取利润。而受商业化信贷政策的作用与影响，银行业必须要始终根据市场的规律来经营，通过适当调整利差与税率能够确保商业银行在具备税后利润盈余的基础上自我积累，有效地规避经营风险所引发的大量损失。
2.商业银行与宏观经济环境及国企之间的关系。国有商业银行在社会融资主体以及国有企业发展方面发挥着重要的作用，所以其利润效率同样与宏观经济环境以及国企盈利能力存在紧密联系。在新一轮的经济增长背景下，投资拉动突显出自身的重要性，而企业的改革也呈现出良好的发展态势。在宏微观环境的作用之下，国有商业银行在体制改革方面也取得了理想的成绩。虽然受到国际金融危机影响，致使银行产业利润下降。但是，在财政刺激政策的帮助下，银行的盈利也不断改善，而商业银行是提供社会信贷资金的主体，所以能够获得更为可观的利润。
四、结语
综上所述，商业银行对于国民经济的发展始终发挥着不容替代的作用。而在投资拉动型经济增长模式背景下，其利润效率也呈现除了快速发展的趋势。然而，在经历世界金融危机的过程中也突显出了原有经济增长方式的不足之处，因而在经济增长模式改进与完善的基础上，商业银行的竞争力也将面临巨大挑战。
参考文献：
[1]刘艾萍.公司治理与银行效率：来自中国上市商业银行的经验证据[D].重庆大学，2015.
[2]叶仕良.基于风险视角的我国商业银行效率及影响因素研究[D].暨南大学，2015.
[3]李广析，孔荫莹.商业银行金融资源与实体经济的配置效率测度——基于贷款结构和盈利模式差异的视角[J].江汉论坛，2016（7）：62-68.
[4]伊瑞华.中国商业银行经营效率及其影响因素研究[D].对外经济贸易大学，2015.
[5]李宏寅.渐进式利率市场化下我国商业银行利率风险评估[D].河北经贸大学，2015.
[6]袁泉，王雅.对A市商业银行经营效率的实证研究[J].甘肃金融，2015（7）：66-68.
[7]姜波.利率市场化背景下商业银行成本管理的理论与实践[J].财会学习，2015（4）：23-27.