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摘 要：由于电力公司属于特殊行业，资金的安全管理是电力企业的重要手段之一，文章主要对资金安全管理进行分析，论述了电力公司的资金内控管理对策，以期能有效避免资金安全问题，确保电力公司健康稳定的发展。
关键词：电力公司 资金内控管理 策略
资金的主要特点是具有流动性从而也证明了它具有一定的流动风险，尽管现阶段的资金管理体系正在不断完善，但是某些公司经常存在一些违反国家法律法规的情况，如：执法不严、有法不学以及有法不依等，直接对资金安全造成影响，阻碍了资金管理的稳定，相应制度无法执行。近年来，电力公司因为不断发生资金内控问题给社会与公司带来了较大的损失与影响。资金安全管理问题成为公司首要解决的问题，由于电力行业具有特殊性，公司具有丰富的资金量已经成为公司财务管理的重要任务，但是其日常管理工作非常繁琐，必须谨慎处理每一个阶段的工作细节。目前，如何完善资金安全管理，特别是确保以计算机技术作为安全支柱的互联网的资金安全，是现阶段管理者面临的严峻挑戰。
一、做好资金安全管理工作
资金安全管理的工作主要是事前预防、事中检查以及事后监督，而事前预防与事中检查是资金安全管理的核心，这不单是表现在设立完善的规章制度上，更主要的是体现在根据相关制度办事上。但是某些公司的工作人员与领导者在实行过程中通常粗心大意，给犯罪分子钻了空子。产生这一原因主要是因为工作人员与领导者缺少安全管理方法意识，为了确保资金安全管理，要求领导者必须做好各阶段安全保障管理体系，根据资金的周转情况，做出详细的规划制度，如：设立完善岗位责任体系，加强对账与核算的管理，合理安排付款印鉴与空白凭证的管理等，从而实现制度管人，让每一位在职人员遵循相关管理体系，进而确保管理体系有效的执行。
二、明确分配工作人员的工作岗位
合理安排员工的工作岗位，有效的阻止一个工作人员同时担任多个职位，避免办理业务一手包，根据“合理分工、互相监督、相互配合”的准则，做到四个分离，主要是保管与使用重要空白凭证、业务用章的分离；拨付和审批资金的分离；支付业务和学习基础信息管理的分离；后台监控以及前台操作的分离。与电力体系相结合，如：销售部门日常管理的主要工作是专门负责抄表、门收现金的报账以及收费；财务部门日常管理的主要工作是专门负责上交到账的电费、处理到账的电费与账务的上交、电费到账的报账以及核对银行电费资金的账户。外部户主主要是在相关的“附加信息”栏上签字以及确认。
三、合理安排付款印鉴与空白凭证的管理
支付职位经办的工作人员与审核职位的工作人员必须分开保管印鉴，保管重要空白凭证的工作人员不能再保管印鉴，合理制定印章的保管制度与使用程序，实施保险柜保管方法。
四、加强对账与核算的管理
根据银行账户管理的标准，由财务部门管理者依据财务管理的标准，指定对账工作人员，然后工作人员根据银行对账管理的标准对银行每天的账目进行核对。全部银行账户在归为财务部门管理之后应该按时核对银行账册，各单位应及时获得银行账户的账册，以此完成相应账户的业务核对，同时建立每天银行临时余额调节登记表，当天在对账过程中发现账册相关的业务没有到达就应该查明情况，其中当天必须查明的工作主要有银行已付但是企业未付的与银行未收但是企业已收的账册业务；次日必须查明的工作主要有每天银行临时余额调节登记表列出的不超过10天的未达账册的业务以及每天银行临时余额调节登记表保管最长期限为60天的业务。会计核算主要是总结办理每项业务的管理，报表应该及时交给记账工作负责人员管理，记账工作人员对报表进行全面核对之后并及时登记归档，按照规定对相关财务凭证、其他财务资料、账本以及报表设立档案，并妥善保管，还要及时查出存在问题的原因，同时向分管领导进行报告，制定相应的策略，工作人员采用书面的形式将重要的数据向上级领导报告，方便领导及时掌握具体情况。
五、设立健全的信息体系，加强应收账款的监控
应收账款的所有权是电力公司但是应收账款的主动权通常由债务单位进行控制，可以选择互联网等先进科技来管理应收账款，以及对公司能力与业主偿债能力进行分析并评估。工作人员在管理过程中必须将银行票据的相关信息登记在银行票据的其他收款业务项目中，并且银行票据登记表上有相关责任人的签字盖章，明确掌握银行票据的交接步骤。银行票据在完成交接手续之后，必须按时交给出纳管理，假如银行票据要求进账时，在“银行票据中其他收款业务登记表”上必须有出纳、财务负责人以及审核人员的签字，同时还有各自保管银行加盖的公章。出纳根据银行票据办理承兑，并取回银行对账的回执单，一并上交财务制证管理部门，审核管理部门在对银行收款凭证进行审核之后上交与资金管理部门，然后由出纳在银行票据登记表上签字。若发生银行退票的情况，应该交还原来的工作人员，同时在银行票据登记表上有出纳与原来的工作人员的签字才有效。
六、增强计算机网络技术的管理
不同业务的管理应该指定审核职员与经办职员的岗位并授予相关的职责，设立不同的操作密码。开通网上银行，应该由资金管理负责人填制申请书，申请书上应该有详细开通网上银行的原因、顾客证书类型、使用期限以及银行账户等，财务部门的管理者主要负责对申请书进行审批以及加盖部门的印章，然后上报分管领导进行审核。经过分管领导批准同意以后才开通网上银行账户，开通手续应该由资金管理部门进行办理。在领取顾客证书的过程中，应该由保管人亲自到银行领取，同时还要对证书冻结情况进行检查。网上银行在办理资金支付结算过程中，应该由出纳依据审核后的银行付款票据来办理支付申请，然后资金管理部门按照银行付款票据审核支付申请的正确性，在权限范围之内递交，而超出权限范围的只有经过财务部门管理人审批以后才可以递交。出纳必须打印电子回执单，顾客证书使用保管人应该在回执单上签字，以此作为银行付款凭证的依据。网上银行的开通，应该有专门的网上银行计算机，同时遵守信息安全管理的相关规定。
七、健全财务内部与外部管理体系
电力公司在健全各种资金安全管理对策的同时，提升财务工作人员的业务素质与专业知识能力才是确保资金安全管理的屏障。（1）领导注重日常监督工作，常抓不懈；（2）注重工作人员的培训学习，同时工作人员之间相互交流沟通学习经验；（3）财务部门的管理者应该按时组织监督每一个工作岗位，检查每一个工作岗位的资金管理情况，并将检查过程中存在的问题、考核标准以及整改情况进行统一编制。
八、结语
解决资金安全问题不仅对电力公司来说已经迫在眉睫，也是投资人以及各级相关部门普遍关心的问题，保证资金安全管理是一项艰巨而系统的任务，同时也是电力公司从职人员的责任，只有加强工作人员的安全管理理念与风险意识，创新科学与健全的资金管理系统，切实完善每个阶段的监督体系，最大程度排除人为因素，从根本上建立起一道安全防范的系统，才能避免资金安全问题的产生，以此促进电力公司的健康发展。
参考文献：
[1]高晓辉.探究电力公司的资金内控管理办法[J].东方企业文化，2014，（24）：201-201.
[2]杨菲.浅谈电力企业财务内控的创新管理[J].低碳世界，2014，（1）：153-154.
[3]杜宇婧.M电力公司财务内部控制评价体系的构建[D].内蒙古大学，2013.
[4]朱珍飞.论电力施工企业应收账款管理--与《企业内部控制基本规范》应用指引第9号的综合运用[J].企业改革与管理，2015，（5）：93-93，119.
关键词：电力公司 资金内控管理 策略
资金的主要特点是具有流动性从而也证明了它具有一定的流动风险，尽管现阶段的资金管理体系正在不断完善，但是某些公司经常存在一些违反国家法律法规的情况，如：执法不严、有法不学以及有法不依等，直接对资金安全造成影响，阻碍了资金管理的稳定，相应制度无法执行。近年来，电力公司因为不断发生资金内控问题给社会与公司带来了较大的损失与影响。资金安全管理问题成为公司首要解决的问题，由于电力行业具有特殊性，公司具有丰富的资金量已经成为公司财务管理的重要任务，但是其日常管理工作非常繁琐，必须谨慎处理每一个阶段的工作细节。目前，如何完善资金安全管理，特别是确保以计算机技术作为安全支柱的互联网的资金安全，是现阶段管理者面临的严峻挑戰。
一、做好资金安全管理工作
资金安全管理的工作主要是事前预防、事中检查以及事后监督，而事前预防与事中检查是资金安全管理的核心，这不单是表现在设立完善的规章制度上，更主要的是体现在根据相关制度办事上。但是某些公司的工作人员与领导者在实行过程中通常粗心大意，给犯罪分子钻了空子。产生这一原因主要是因为工作人员与领导者缺少安全管理方法意识，为了确保资金安全管理，要求领导者必须做好各阶段安全保障管理体系，根据资金的周转情况，做出详细的规划制度，如：设立完善岗位责任体系，加强对账与核算的管理，合理安排付款印鉴与空白凭证的管理等，从而实现制度管人，让每一位在职人员遵循相关管理体系，进而确保管理体系有效的执行。
二、明确分配工作人员的工作岗位
合理安排员工的工作岗位，有效的阻止一个工作人员同时担任多个职位，避免办理业务一手包，根据“合理分工、互相监督、相互配合”的准则，做到四个分离，主要是保管与使用重要空白凭证、业务用章的分离；拨付和审批资金的分离；支付业务和学习基础信息管理的分离；后台监控以及前台操作的分离。与电力体系相结合，如：销售部门日常管理的主要工作是专门负责抄表、门收现金的报账以及收费；财务部门日常管理的主要工作是专门负责上交到账的电费、处理到账的电费与账务的上交、电费到账的报账以及核对银行电费资金的账户。外部户主主要是在相关的“附加信息”栏上签字以及确认。
三、合理安排付款印鉴与空白凭证的管理
支付职位经办的工作人员与审核职位的工作人员必须分开保管印鉴，保管重要空白凭证的工作人员不能再保管印鉴，合理制定印章的保管制度与使用程序，实施保险柜保管方法。
四、加强对账与核算的管理
根据银行账户管理的标准，由财务部门管理者依据财务管理的标准，指定对账工作人员，然后工作人员根据银行对账管理的标准对银行每天的账目进行核对。全部银行账户在归为财务部门管理之后应该按时核对银行账册，各单位应及时获得银行账户的账册，以此完成相应账户的业务核对，同时建立每天银行临时余额调节登记表，当天在对账过程中发现账册相关的业务没有到达就应该查明情况，其中当天必须查明的工作主要有银行已付但是企业未付的与银行未收但是企业已收的账册业务；次日必须查明的工作主要有每天银行临时余额调节登记表列出的不超过10天的未达账册的业务以及每天银行临时余额调节登记表保管最长期限为60天的业务。会计核算主要是总结办理每项业务的管理，报表应该及时交给记账工作负责人员管理，记账工作人员对报表进行全面核对之后并及时登记归档，按照规定对相关财务凭证、其他财务资料、账本以及报表设立档案，并妥善保管，还要及时查出存在问题的原因，同时向分管领导进行报告，制定相应的策略，工作人员采用书面的形式将重要的数据向上级领导报告，方便领导及时掌握具体情况。
五、设立健全的信息体系，加强应收账款的监控
应收账款的所有权是电力公司但是应收账款的主动权通常由债务单位进行控制，可以选择互联网等先进科技来管理应收账款，以及对公司能力与业主偿债能力进行分析并评估。工作人员在管理过程中必须将银行票据的相关信息登记在银行票据的其他收款业务项目中，并且银行票据登记表上有相关责任人的签字盖章，明确掌握银行票据的交接步骤。银行票据在完成交接手续之后，必须按时交给出纳管理，假如银行票据要求进账时，在“银行票据中其他收款业务登记表”上必须有出纳、财务负责人以及审核人员的签字，同时还有各自保管银行加盖的公章。出纳根据银行票据办理承兑，并取回银行对账的回执单，一并上交财务制证管理部门，审核管理部门在对银行收款凭证进行审核之后上交与资金管理部门，然后由出纳在银行票据登记表上签字。若发生银行退票的情况，应该交还原来的工作人员，同时在银行票据登记表上有出纳与原来的工作人员的签字才有效。
六、增强计算机网络技术的管理
不同业务的管理应该指定审核职员与经办职员的岗位并授予相关的职责，设立不同的操作密码。开通网上银行，应该由资金管理负责人填制申请书，申请书上应该有详细开通网上银行的原因、顾客证书类型、使用期限以及银行账户等，财务部门的管理者主要负责对申请书进行审批以及加盖部门的印章，然后上报分管领导进行审核。经过分管领导批准同意以后才开通网上银行账户，开通手续应该由资金管理部门进行办理。在领取顾客证书的过程中，应该由保管人亲自到银行领取，同时还要对证书冻结情况进行检查。网上银行在办理资金支付结算过程中，应该由出纳依据审核后的银行付款票据来办理支付申请，然后资金管理部门按照银行付款票据审核支付申请的正确性，在权限范围之内递交，而超出权限范围的只有经过财务部门管理人审批以后才可以递交。出纳必须打印电子回执单，顾客证书使用保管人应该在回执单上签字，以此作为银行付款凭证的依据。网上银行的开通，应该有专门的网上银行计算机，同时遵守信息安全管理的相关规定。
七、健全财务内部与外部管理体系
电力公司在健全各种资金安全管理对策的同时，提升财务工作人员的业务素质与专业知识能力才是确保资金安全管理的屏障。（1）领导注重日常监督工作，常抓不懈；（2）注重工作人员的培训学习，同时工作人员之间相互交流沟通学习经验；（3）财务部门的管理者应该按时组织监督每一个工作岗位，检查每一个工作岗位的资金管理情况，并将检查过程中存在的问题、考核标准以及整改情况进行统一编制。
八、结语
解决资金安全问题不仅对电力公司来说已经迫在眉睫，也是投资人以及各级相关部门普遍关心的问题，保证资金安全管理是一项艰巨而系统的任务，同时也是电力公司从职人员的责任，只有加强工作人员的安全管理理念与风险意识，创新科学与健全的资金管理系统，切实完善每个阶段的监督体系，最大程度排除人为因素，从根本上建立起一道安全防范的系统，才能避免资金安全问题的产生，以此促进电力公司的健康发展。
参考文献：
[1]高晓辉.探究电力公司的资金内控管理办法[J].东方企业文化，2014，（24）：201-201.
[2]杨菲.浅谈电力企业财务内控的创新管理[J].低碳世界，2014，（1）：153-154.
[3]杜宇婧.M电力公司财务内部控制评价体系的构建[D].内蒙古大学，2013.
[4]朱珍飞.论电力施工企业应收账款管理--与《企业内部控制基本规范》应用指引第9号的综合运用[J].企业改革与管理，2015，（5）：93-93，119.