摘要：众所周知，随着国家一系列改革措施的出台，我国的金融企业的经营效益取得了一定的成绩。与此同时，随着金融企业的日趋增多，金融企业之间的竞争也日益加剧。作为农村金融主力军的农村信用社面对强手如林的金融竞争，要想求生存，求发展，就必须按照现代企业管理制度要求，建立以市场为导向、以效益为中心、以发展为动力、以创新为手段的符合市场经济发展要求的科学合理的激励和约束机制，切实提高管理水平，在同业竞争中抢占市场，防范风险，提高效益。本文就农村信用社经营效益欠佳的表现及原因，相应地提出一些针对性的措施和建议。
　　关键词：农村信用社 经营效益
　　1 农村信用社经营效益欠佳的表现及原因
　　目前，我国农村信用社的效益都有不错的表现，然而也存在部分农村信用社经营效益欠佳，有的甚至难以维计的现象。这部分信用社要么是资金紧张，收息率低下，信贷风险比较严峻，要么就是资产质量不高，盈利每况愈下。旧的亏损尚未弥补，新的亏损又在增加，亏损额不断递增；再有就是管理模式不尽合理，形成巨额的费用支出。
　　造成以上效益低下的原因在于：一是部分金融机构盲目追求发展速度，忽视质量和效益的管理。表现为经营规模上超负荷运行，盲目扩大信贷规模，大量拆借资金，不讲成本效益，既不利于分散风险，又不利于提高效益。二是有的信用社内控制度不健全，管理人员素质不高和受不正之风等的影响，促成了信贷质量不高，风险加大。在信用社投放贷款的企业中，由于部分企业、贷户效益不好，因而就存在着有意赖帐、逃债的现象，缺乏还款意识，使信用社的贷款本息不能按期收回。有的企业借兼并、破产之机转移，使信用社债务悬空，大量资产流失，风险不断加大。三是人为上的管理因素漏洞，是信用社费用成本加大、引起效益低下的主要原因之一。
　　2 农村信用社提高经营效益的途径
　　农村信用社要想提高经营效益，就要发挥全体干部职工干事创业的积极性，以社为家，树立社兴我荣、社衰我耻的思想，一心一意谋发展。只有这样，才能提高农村信用社的经营效益。
　　2.1 搞好企业文化建设，发挥党员模范带头作用。金融企业之间的竞争归根到底是人才的竞争，而搞好企业文化建设，搞好农村信用社的培训工作是企业获得高质量人力资源的重要手段。一是抓好岗前培训，无论是何种渠道招收的人员，都必须进行岗前培训，考试合格才能上岗，做到持证上岗；二是人教部门要定期组织有关人员培训，做到思想政治工作与业务同时培训；三是选送骨干和优秀人员到大专院校学习、深造；四是鼓励职工自学或函授学习。与此同时要结合农村信用社实际，不断探索建立符合农村信用社自身发展特点的企业文化体系，把企业信念、企业精神、工作作风、思想政治工作、内部管理进一步完善和升华，展露农村信用社全新的精神风貌。充分发挥党员先锋模范作用。实践证明，党建和思想政治工作也是生产力，充分发挥党员先锋模范作用是农村信用社提高经营效益、健康发展的保障。
　　2.2 建立科学的用人管理机制，树立“两大理念”。一是树立新型人才理念。树立“以特长、业绩、贡献取向论人才”的务实人才观念；二是树立人才经营理念。采取有力措施用好现有的人才资源，充分发挥他们的聪明才智。让员工树立正确的世界观、价值观和人生观，给员工灌输先进的企业文化理念，激发全员为实现共同目标和愿望而不断追求、积极进取，进而充分发挥员工的创造力和潜能，促进农村信用社事业的发展。三是优化“增量”。现代科学技术发展迅速，要特别重视高级人才，充分发挥他们的潜能信用，有些高级人才很难在内部培养，应及时引进业务急需人才，从业务发展的角度出发，大胆解放思想，更新用人观念，广开门路，招贤纳士：一是严把进人关，克服迁就照顾，根据需要招聘大专以上的青年到农村信用社；二是提高员工素质。对那些素质不高，工作上不思进取，大错误不犯，小错误不断的要进行批评教育、帮助提高；对那些屡教不改，经常给信用社造成损失的人，要毫不留情地按待岗、辞退处理、直至开除公职。通过实行灵活的用人机制，透明的决策机制，严格的内控机制，才能解决经营效益不佳，竞争能力不强等诸多问题，实现经营状况的根本好转和经营效益的明显提高。
　　2.3 建好“两支人才队伍”。一是建设一支优秀的干部人才队伍。严把入口关，继续坚持凡进必考，凭能力、凭业绩和思想道德水准选用干部；二是严把使用关，鼓励后备干部到一线去锻炼、去提高、去创造业绩。致力于建设一支高素质的经营管理人才队伍，大力实施走出去、引进来的战略，同时强化经营管理人才的源头培养。与此同时还要严格管理制度，改变传统经营模式。一方面，农村信用社要打破传统的经营模式，融入新的经营机制。首先要在如何用人上下功夫。人是生产经营好坏的首要因素。因此，人事行政部门要对农村信用社高级管理人员的任用实行严格的审定，并建立日常经营行为跟踪档案。同时对信用社经营风险实行领导终身连带责任制，促使其一心扑在经营上。真正使信用社在能人手上操作运转，而对于平庸者坚决实行下岗，从管理层上杜绝人为因素的风险。其次，要抓好基层队伍的建设，实行人员优化组合。选用一批精湛能干、训练有素、技术过硬者上岗，淘汰一批光吃饭不干活的员工，以此达到先进更先进，后进赶先进的目的。另一方面，要严格财经纪律，坚决制止铺张浪费现象，严厉打击腐败行为。在这一方面，监察部门的工作就显得尤为重要。之所以目前部分农村信用社由于腐败行为造成经营效益低下的现象还存在，就是因为监察工作还存在着一些漏洞。因此，监察部门要提高案件查处力度，给腐败行为以强有力的震慑，这是监察工作者义不容辞的责任，也是提高农村信用社经营效益的强有力武器。
　　2.4 努力增收节支，降低经营成本增收节支，要从每个细节、每个人做起，要从水电费、车辆使用修配、房屋修建与装璜、招待费、会议费等费用上严格管理。一方面要建立一整套科学的费用管理办法，并逐一落在实处，坚决执行，切实堵住大小漏洞。在实际工作中，要切实做到以收定支，量体裁衣，严禁不必要的购置和开支。另一方面，要加强经营核算，努力降低经营成本。要彻底改变目前部分社不讲效益的局面，合理划分机构和人员的设置，防止盲目扩大规模。开办业务要精打细算，以质量效益为核心，因事设岗，因岗定人。对效益不好扭亏无望的社要下决心动手术，从而使农村信用社成为布局合理，规模适当，发展良好的金融企业。
　　2.5 完善信贷管理，提高资产盈利水平
　　农村信用社要建立科学的信贷管理方式，强化内控机制，建立健全审贷分离、贷款评估制度，对企业、贷户进行全面评估，并以此作为放贷依据，要在信贷管理的所有环节中做到严格管理，不流于形式，从而提高放贷决策的科学性。同时，要强化贷款监管，对贷款的政策、原则、制度的执行情况实行全方位的跟踪监督管理，尽可能的避免和减少信贷风险。另外，建立贷款风险防范机制，改变信贷资产结构，降低不良资产占用，选择多种贷款项目，控制合理投放规模，从而加速资金周转，达到提高效益的目的。
　　3 结语
　　农村信用社要想在竞争中求生存、求发展，就必须牢固树立讲效益、谋效益的思想，把金融工作的重点放在加强管理和提高经营效益上来。任何时侯，办任何事情都要首先考虑能否给单位带来效益，全体干部职工上下一心，同心同德，努力工作，为单位提高经营效益尽力尽力。唯有如此，农村信用社才能快速提高经营效益，唯有如此，农村信用社企业才能在在激烈的市场竞争中立于不败之地。