工作中，常遇到有人问起：为什么我和某某人同年同月参加工作，又同年同月份办理退休手续，而我俩的养老金会相差那么大呢？年轻时缴纳的养老保险费，退休时是不是不起作用？是不是年轻时不缴费，快退休时再按高标准缴纳养老保险费，计算的退休金就会高？
　　对此，笔者依据大连市人力资源和社会保障局发布的关于贯彻《辽宁省人民政府关于完善企业职工基本养老保险制度的意见》的通知（大劳发[2007]138号）的精神就影响企业职工退休金的因素进行了探讨与解析。
　　文件规定：企业职工退休，其基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成，其中：基础养老金月标准=（本人退休时全市上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限×1%。
　　个人账户养老金月标准=个人账户累计储存额÷计发月数。
　　对于建立个人账户前参加工作，2006年1月1日以后退休的人员，在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上，再发给过渡性养老金。过渡性养老金月标准=（本人退休时全市上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）÷2×建立个人账户前的缴费年限（含视同缴费年限）×1.4%
　　其中：本人指数化月平均缴费工资（X）=C1÷12×（A1/C1+A2/C2+A3/C3+……+An/Cn）/n
　　A1，A2……An为职工退休前1年、2年……n年的年缴费工资。
　　C1、C2、……Cn为职工退休前1年、2年……n年的全市在岗职工年平均工资。
　　从上述公式可以看出，影响企业职工养老金多少主要有3个因素，即：
　　1.退休时上年度全市在岗职工平均工资
　　此因素既用于基础养老金、本人指数化平均缴费工资的计算，又用于过渡性养老金的计算。上年度全市在岗职工平均工资越高，基础养老金、本人指数化平均缴费工资和过渡性养老金就越高。
　　2.本人缴费年限
　　此因素既用于基础养老金的计算，又影响着个人帐户养老金的计算。基础养老金充分考虑了缴费长短的因素，即“缴费每满1年发给1%”，计发比例上不封顶，职工缴费年限越长，养老金计发比例就越高，如：缴费年限15年，按15%的比例计算养老金，缴费年限30年，按30%的比例计算养老金，以此类推。因此，缴费年限越长，计算的比例就越大，从而计算的基础性养老金就越多。同时，个人帐户养老金也充分体现了缴费长的优点，即缴费年限越长，计发月数越低，从而计发个人帐户养老金就越高。
　　3.个人缴费工资
　　此因素既影响本人指数化平均缴费工资指数[（A1/C1+A2/C2+A3/C3+……+An/Cn）/n]的高低，又影响个人帐户养老金的高低。从上述公式可以看出，本人指数化月平均缴费工资指数是以个人每年缴费工资的多少确定的，缴费工资越多，本人指数化月平均缴费工资的指数就越高，从而本人指数化月平均缴费工资及计算的养老金就越高。同时，计算个人帐户养老金的个人账户储存额是由历年缴费工资积累起来的，缴费工资越高、缴费时间越长，累计储存额就越多，从而个人帐户养老金就越高。
　　但，仔细思考上述三个因素后你就会发现，职工退休时的上年度全市在岗职工平均工资和本人缴费年限不是由职工本人可控的，而是根据社会经济发展状况和职工本人的年龄、参加工作时间等因素事先确定的，基本上是固定的、不可调整的；而退休时本人指数化平均缴费工资的指数[（A1/C1+A2/C2+A3/C3+……+An/Cn）/n]和累计储存额是根据职工参加工作后的缴费工资累计计算的，即平时缴费工资越高，退休时本人指数化平均缴费工资的指数和累计储存额就越高，从而达到基本养老金就越高的目的。所以说，平时不注重高缴费工资的累计，则退休时本人指数化平均缴费工资的指数和累计储存额就一定不会高，养老金也同样不会高。按此道理，同年同月参加工作，又同年同月份退休的二个人养老金会有所差别就不足为奇！同样，那些年轻时少缴费，快退休时多缴费就能达到领取高养老金的言论也就不攻自破。