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当前，我国的电网电力事业正在经历着飞速的发展，电网企业的活动愈加频繁，对资金的安全要求程度也越来越高，因此在国家总电网的通知部署下，财务资金安全管理进一步得到细化，资金的使用效率得到进一步的提升。但是当前资金的使用方面还存在着一些问题，需要各企业进一步加强管控，提升使用效率。
资金安全 电力公司 资金使用效率 策略
资金管理是我国对国企的资金来源和使用计划、控制等工作的总称，包括事前预防、事中检查和事后监督，其中前二者最为重要。为了提升资金的使用和归集的效率，必须要发展集中支付在资金使用当中的比例，并且充分地将资金的规模效益以及协同效应发挥出来。
资金安全管理当中所存在的薄弱环节
第一，现金流预算编制基础不牢固。这种基础不牢固的现象主要表现在不同下属部门和员工之间对彼此的业务流程和主体了解不充分，这就大大降低了不同部门之间的协作效率。除此之外，也有一线的业务部门对财务部门的管控理解不够，甚至一定程度上存在偏差。问题同样也发生在财务人员身上，比如人员对于整个业务流程不够熟悉，当这些因素共同叠加，就会使得现金流的预算编制基础较为薄弱。
第二，预算准确性有所欠缺。因为需要预算编制并不牢固，就使得很多业务人员持有“随用随报”的传统思想，甚至直接不参与到预算的编制工作中来，这些行为和思想都很大程度上影响到了预算额的准确性和及时性，使得实际资金应用与预算额之间存在较大偏差。除此之外，有些部门因为手头缺乏可支付的资金，就人为地增大了预算数额，从而造成了较大的资金实际支付偏差。
第三，员工报销费用范围较窄。运行维护活动费用以及其他的一些运营费用，因为需要挂工单号和工程项目元素号，所以很难在员工的资金报销当中采用现金支付，此外，党团活动经费、电力设施费用及其工会的活动费用也无法完成员工报销，因此企业日后需要通过电子支付平台等方式加大报销力度。
资金安全监控管理措施
第一，提升银行账户管理水平，优化银行账户实际分布。第一步，必须把所有的电力企业银行账户纳入财务部门，并进行进一步的监管和核算，如果存在某些银行账户因故未能纳入，必须严格按照规定予以清理和撤销。其次，要将系统的注册业务进行及时的结算和处理，从而保证企业在银行账户方面监控的全面性和完整性。
第二，加强资金内控，优化资金结构。各地的供电公司必须从实际出发，考虑到市场的真正需求，合理地安排生产量和生产计划，提升资金使用效率。除此之外，也不能放松对于应付账款的管理。企业应付账款越多，越不利于资金流的充分流动和可用资金的及时回流。因此，必须保证每个季度都完成业务部门与客户之间的合同款项之间的结算，并且要对其进行书面确认，作为会计档案留档管理。
第三，提升现金预算的管理水平，确保预算执行落实到位。各个公司需要对预算编制制度进行严格的执行和落实，在每月结束前五个工作日内，凭借预算管理模块的信息，编制出下个月的支出预算，并且详细标明付款的项目、时间、金额。此外，还需要通过预算集约化的信息系统功能，实现月度现金流量对每笔支付按照实际情况进行支出。除此之外，还要控制年度经营和现金流量预算，将年度收支与月度收支二者之间进行有效的连接，并通过实时控制完成资金安全管理。
第四，建立健全的资金预警体系。电力公司需要尝试建立起高效运行的资金管理网络体系，并且尽量将与自身有合作关系的金融机构都链接进来，并且纳入本企业当中所有具备银企互联条件的银行账户。完成体系建设以后，就需要对账户的交易信息实行实时的、动态的监控，掌握各个账户的资金流动和使用情况。每个公司的银行账户的开户、变更、销户工作都需要报总公司批准，并及时办理监控授权手续；最后，还需要进一步完善账户发生异动时的预警机制，从而实现多方位、宽领域的监控。
第五，充分利用现代化的电子网络技术，做好风险预控。各地的供电公司需要在总公司和省电大型公司的集约发展财务的要求和背景下，大力推行电子支付，明确电子支付的程序。然后，相关的部门要根据实际情况设置出申请岗、审核岗、出纳岗等多个岗位，使之相互配合，确保不相容的岗位之间相互分离。
资金安全管理的评估与改进
第一，加强宣贯和业务培训。为了提升资金的安全管理水平，必须推行关于现金流管理的宣传和培训活动，以课堂培训的直观方式对员工们加以引导，使得这些观念逐步成为共识。除此之外，还必须将预算实际情况考虑在内，协同业务部门加深对资金预算和财务管理要点的理解程度，从而帮助更多业务员工更加了解资金使用流程。最后，还需要将业务部门的资金支付内容和财务管控类的要求进行统一结合，充分落实财务管控系统在业务部门所发挥的作用。
第二，明确责任划分，打好预算编制基础。除了加强宣传工作以外，还需要将责任进行具体的划分，将流程进行高度的优化，使得每一级的员工都能够承担起资金集中管理的责任。此外，要定期开展关于资金管理的分析报告会，把预算编制和实际支付的差异纳入考核体系，从而防止出现任意改编的情况。如果实际支付金额和预算偏差过大，则需要严厉追究当事人的责任，并且需要在月底的绩效考核之中有所体现。
第三，加大资金集中支付力度。各地市的电力公司需要以总公司所提出的财务集约化要求为指导方针，并且加大关于ERP的应用，最终实现一本账的预算方式。在这种管理模式下，需要将现金流量的预算进行充分的考虑，并且搭建出一个以省公司结算系统为平台、以支付分级为方式的新型管理模式，最好实现大额资金的集中支付，提升资金管理和使用的效率。除此之外，还必须加深银行和企业之间的合作，将公司的资源进行统一的统筹和分配，深化与商业公司之间的合作，培养出一个和谐的银企关系。
当前的电力企业资金安全管理还存在许多问题，我从多个角度对如何提升安全管理水平、提升资金使用效率做出了阐述，希望能够引起大家的思考。
[1]魏华， 王乾峰， 卢晓蕾，等. 细化资金安全管理，提升资金使用效益——浅谈电网企业资金管理[J]. 现代经济信息，2015（24）：16-17.
[2]赵莹. 预算细化管理是提高财政资金使用效益的关键[J]. 海河水利， 2012（4）：64-65.
[3]朱涛. 加强科学化精细化管理提高城建资金使用效益[J]. 工会博览·理论研究，2011（1）：203.
[4]于红梅. 加强收购资金管理 提高资金使用效益[J]. 商场现代化， 2013（17）：99-101.
资金安全 电力公司 资金使用效率 策略
资金管理是我国对国企的资金来源和使用计划、控制等工作的总称，包括事前预防、事中检查和事后监督，其中前二者最为重要。为了提升资金的使用和归集的效率，必须要发展集中支付在资金使用当中的比例，并且充分地将资金的规模效益以及协同效应发挥出来。
资金安全管理当中所存在的薄弱环节
第一，现金流预算编制基础不牢固。这种基础不牢固的现象主要表现在不同下属部门和员工之间对彼此的业务流程和主体了解不充分，这就大大降低了不同部门之间的协作效率。除此之外，也有一线的业务部门对财务部门的管控理解不够，甚至一定程度上存在偏差。问题同样也发生在财务人员身上，比如人员对于整个业务流程不够熟悉，当这些因素共同叠加，就会使得现金流的预算编制基础较为薄弱。
第二，预算准确性有所欠缺。因为需要预算编制并不牢固，就使得很多业务人员持有“随用随报”的传统思想，甚至直接不参与到预算的编制工作中来，这些行为和思想都很大程度上影响到了预算额的准确性和及时性，使得实际资金应用与预算额之间存在较大偏差。除此之外，有些部门因为手头缺乏可支付的资金，就人为地增大了预算数额，从而造成了较大的资金实际支付偏差。
第三，员工报销费用范围较窄。运行维护活动费用以及其他的一些运营费用，因为需要挂工单号和工程项目元素号，所以很难在员工的资金报销当中采用现金支付，此外，党团活动经费、电力设施费用及其工会的活动费用也无法完成员工报销，因此企业日后需要通过电子支付平台等方式加大报销力度。
资金安全监控管理措施
第一，提升银行账户管理水平，优化银行账户实际分布。第一步，必须把所有的电力企业银行账户纳入财务部门，并进行进一步的监管和核算，如果存在某些银行账户因故未能纳入，必须严格按照规定予以清理和撤销。其次，要将系统的注册业务进行及时的结算和处理，从而保证企业在银行账户方面监控的全面性和完整性。
第二，加强资金内控，优化资金结构。各地的供电公司必须从实际出发，考虑到市场的真正需求，合理地安排生产量和生产计划，提升资金使用效率。除此之外，也不能放松对于应付账款的管理。企业应付账款越多，越不利于资金流的充分流动和可用资金的及时回流。因此，必须保证每个季度都完成业务部门与客户之间的合同款项之间的结算，并且要对其进行书面确认，作为会计档案留档管理。
第三，提升现金预算的管理水平，确保预算执行落实到位。各个公司需要对预算编制制度进行严格的执行和落实，在每月结束前五个工作日内，凭借预算管理模块的信息，编制出下个月的支出预算，并且详细标明付款的项目、时间、金额。此外，还需要通过预算集约化的信息系统功能，实现月度现金流量对每笔支付按照实际情况进行支出。除此之外，还要控制年度经营和现金流量预算，将年度收支与月度收支二者之间进行有效的连接，并通过实时控制完成资金安全管理。
第四，建立健全的资金预警体系。电力公司需要尝试建立起高效运行的资金管理网络体系，并且尽量将与自身有合作关系的金融机构都链接进来，并且纳入本企业当中所有具备银企互联条件的银行账户。完成体系建设以后，就需要对账户的交易信息实行实时的、动态的监控，掌握各个账户的资金流动和使用情况。每个公司的银行账户的开户、变更、销户工作都需要报总公司批准，并及时办理监控授权手续；最后，还需要进一步完善账户发生异动时的预警机制，从而实现多方位、宽领域的监控。
第五，充分利用现代化的电子网络技术，做好风险预控。各地的供电公司需要在总公司和省电大型公司的集约发展财务的要求和背景下，大力推行电子支付，明确电子支付的程序。然后，相关的部门要根据实际情况设置出申请岗、审核岗、出纳岗等多个岗位，使之相互配合，确保不相容的岗位之间相互分离。
资金安全管理的评估与改进
第一，加强宣贯和业务培训。为了提升资金的安全管理水平，必须推行关于现金流管理的宣传和培训活动，以课堂培训的直观方式对员工们加以引导，使得这些观念逐步成为共识。除此之外，还必须将预算实际情况考虑在内，协同业务部门加深对资金预算和财务管理要点的理解程度，从而帮助更多业务员工更加了解资金使用流程。最后，还需要将业务部门的资金支付内容和财务管控类的要求进行统一结合，充分落实财务管控系统在业务部门所发挥的作用。
第二，明确责任划分，打好预算编制基础。除了加强宣传工作以外，还需要将责任进行具体的划分，将流程进行高度的优化，使得每一级的员工都能够承担起资金集中管理的责任。此外，要定期开展关于资金管理的分析报告会，把预算编制和实际支付的差异纳入考核体系，从而防止出现任意改编的情况。如果实际支付金额和预算偏差过大，则需要严厉追究当事人的责任，并且需要在月底的绩效考核之中有所体现。
第三，加大资金集中支付力度。各地市的电力公司需要以总公司所提出的财务集约化要求为指导方针，并且加大关于ERP的应用，最终实现一本账的预算方式。在这种管理模式下，需要将现金流量的预算进行充分的考虑，并且搭建出一个以省公司结算系统为平台、以支付分级为方式的新型管理模式，最好实现大额资金的集中支付，提升资金管理和使用的效率。除此之外，还必须加深银行和企业之间的合作，将公司的资源进行统一的统筹和分配，深化与商业公司之间的合作，培养出一个和谐的银企关系。
当前的电力企业资金安全管理还存在许多问题，我从多个角度对如何提升安全管理水平、提升资金使用效率做出了阐述，希望能够引起大家的思考。
[1]魏华， 王乾峰， 卢晓蕾，等. 细化资金安全管理，提升资金使用效益——浅谈电网企业资金管理[J]. 现代经济信息，2015（24）：16-17.
[2]赵莹. 预算细化管理是提高财政资金使用效益的关键[J]. 海河水利， 2012（4）：64-65.
[3]朱涛. 加强科学化精细化管理提高城建资金使用效益[J]. 工会博览·理论研究，2011（1）：203.
[4]于红梅. 加强收购资金管理 提高资金使用效益[J]. 商场现代化， 2013（17）：99-101.