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提高资金自给率,实现资金自求平衡,是中国银行面临的一个严峻课题。本文拟从会计管理的角度上谈谈如何改善经营资金的管理,挖掘资金潜力,以缓和我行人民币信贷资金紧缺的问题。一、全面认识经营资金的管理经营资金的管理是财务管理的一项重要内容。中国银行经营资金包括国家拨入的营运资金、按规定比例在每年税后利润中提取的营运资金、借入和存放人民银行的资金、存欠专业银行及其他金融机构的资金、本系统内的本外币联行往来资金、对外筹资和存大国外代理行的外汇资金、以及办理存款、贷款、汇款等业务的往来资金。