在经济高速发展的今天,企业发展的目标集中表现为生存和盈利上面,现在经济社会下企业与企业间的竞争非常激烈,企业要想在竞争中赢得地位除了需要与之相适应的科学技术还需要具有良好的客源,归根结底表现为良好的企业服务意识,企业的发展处理硬实力也需要良好的管理方法和相应的管理制度,主要企业制度主要表现在企业内部控制方面。企业的内部控制制度主要表现为企业各主体间相互联系和相互制约的关系,特别是在企业内部的分工、协作、预算、审批是企业实现发展目标的根本保障,合理有效的财务控制是实现经济信息和数据真实的基础。文章通过对F公司货币资金控制制度和货币资金控制关键控制点的介绍和阐释,借助内部控制理论分别研究了F公司组织结构、货币资金控制现状、货币资金控制存在的问题以及原因分析最后决定本文由5个部分来完成,第一部分为绪论介绍国内外研究现状和研究背景及意义,第二部分对内部控制理论进行分析和阐述,第三部分对F公司货币资金管理的现状展开研究,第四部分为F公司货币资金控制存在的问题以及造成F公司货币资金管理问题的根本因素,第五部分为优化F公司货币资金管理的根本方法和途径。文章针对上述问题提出了建立内审部门或定期邀请专业第三方进行内部审计、完善货币资金管理制度、改善货币资金制度有效执行、提高财务人员专业素养等诸多建议。优化货币资金制度的前提需要建立符合企业发展的目标建立起相应的货币资金管理机制,企业货币资金控制是否有效影响因素较多,会随着企业发展时段的不同而发生变化,因此企业发展中需要不断完善企业内部控制体系。