该文从分析不良贷款的基本理论和中国商业银行不良贷款过高的现状出发,分析了不良贷款的成因以及导致中国国有商业银行不良贷款产生的特殊原因,得出了不良贷款的产生原因涉及到政府干涉过多但金融监管却不得力;银行和企业制度变革滞后;社会信用制度,法律体系和金融体系不完善;以及银行的经营管理水平和信贷管理水平等多方面.中国商业银行的不良贷款已经成为当前中国商业银行中的极大隐患,阻碍着中国经济下一步的发展与改革.因此,改善不良贷款过高的现状显得十分迫切.为此该文从宏观和微观层面上探讨了改善中国商业银行不良贷款过高现状的方略,例如宏观层面上减少政府的行政干预;加强人民银行的监管职能;改善社会信用制度,法律体系和金融体系;深化国有企业改革,重建新型的银企关系;推进国有商业银行的产权制度改革等.另外,由于新增不良贷款的主要原因是银行的信贷管理水平差,该文特从微观层面上就如何提高商业银行的信贷管理水平探索了可行的做法.