新三板从2013年正式发展以来,中小企业挂牌的数量与日剧增,作为资本市场重要组成部分的新三板,弥补了资本市场不完整的问题,拓宽了了中小企业的融资渠道。但随着挂牌企业数量的增加,监管的要求也越来越严格,提出了更高的监管标准,对于准备在新三板挂牌的中小企业来说,面临着更严峻的挑战。但是中小企业自身存在这很多的不足之处,对于挂牌新三板形成了一定的障碍,尤其是新三板对企业的财务规范性要求方面,各中小企业与之存在很大的差距。因此,对于挂牌新三板中小企业的财务规范性研究就变得非常有意义,通过归纳中小企业挂牌新三板过程中的财务规范性问题,并提出具体的应对措施,为中小企业今后顺利挂牌提供借鉴意义。本文以山西HW公司为作为案例研究对象,首先,对财务规范性进行了具体界定,并对国内外关于上市资本市场财务规范性问题等文献进行了梳理和总结;其次,对中小企业挂牌新三板的财务规范性现状进行重点分析;然后,对山西HW公司进行案例分析,分析了它在行业的竞争力,在新三板挂牌中暴露的财务规范问题,研究发现,山西HW公司在挂牌过程中主要存在着会计基础规范问题、税收问题、收入费用确认问题、资产负债结构问题、财务内部控制问题、关联交易中的财务规范性问题;针对前面山西HW公司在挂牌过程中暴露出的各个财务规范性问题一一提出了整改措施和建议;对中小企业挂牌新三板遇到的财务问题分行业提出对策建议;最后,是对研究问题的总结和展望,新三板将会为中小企业提供更多的机遇和挑战,中小企业在财务规范性方面要严格按照标准实施。