高等教育的改革正面向市场经济从而建立新的运行机制。在扩大高等教育规模和推进高校收费改革的过程中，贫困生的情况受到了党和政府的极大关注，在财政拨款有限、学校经费紧张的情况下，教育助学贷款正成为我国最主要的资助方式。本文对我国高等教育助学贷款进行了规范分析、实证分析和对比分析，并提出了对策建议。全文分五个部分。 第一部分：引言。指出了高等教育助学贷款研究的实用价值和现实意义，综述已有的助学贷款的研究。 第二部分：分析高等教育助学贷款的一般涵义，介绍我国目前的三种助学贷款。 第三部分：分析我国实施高教助学贷款的理论基础及现实条件，主要是：(1)高等教育的公平论。助学贷款帮助贫困生解决经济困难，保证了教育公平，它与助学金等有偿资助比较，避免了因教育价格过低而产生的社会教育需求过度现象，提高了高等教育资助效率。(2)高等教育成本分担与补偿理论。成本分担遵循受益原则，要求每一高等教育受益者承担高等教育费用，接受高等教育可带来较高收益，学生通过贷款进行高等教育投资是有利可用的；但同时又强调遵循能力原则，既要增加高收入家庭负担比例，也要加大对低收入家庭及个人的资助力度。实现成本补偿的形式可以是实时付费，也可以采用以助学贷款为主的延迟付费。(3)中国高等教育财政困境论。由于财力的限制，政府对教育的投入难以满足社会发展对高等教育的需求，通过贷款保证学费来源，顺应了教育产业的扩张要求。(4)教育支付能力不足论。由于我国居民的支付能力有限，贫困生规模膨胀，随着学费的上涨，助学贷款成为缓解贫因生当前困难的一种重要方式。(5)银行信贷论。面对巨大的教育贷款需求，银行有充足的资金作后盾，为我国助学贷款提供了现实可能。 第四部分对我国高校助学贷款进行了实证分析。以每一时期颁布的助学贷款文件为线索，对各阶段的助学贷款做出了评析：研究了我国高校助学贷款实施中已取得的成效及不足：从贷款额及覆盖率、贷款资金来源、利率及补贴、担保、偿还及管理等角度对国内外助学贷款进行了比较研究，客观地分析了我国高等教育助学贷款制度本身存在的不足；最后对问题的原因进行了分析。 第五部分提出了完善高等教育助学贷款制度的对策建议。首先应完善和创新助学贷款制度:出台一系列法规支持和约束助学贷款这一经济活动;把助学贷款同社会保障联系起来，保证贷款安全高效运行;切实推进信用体系建立;呼吁政府要真正加大对助学贷款的扶持，筹划专项基金，提高银行积极性;同时也要进一步完善助学贷款的政策方案。其次是进一步改善制度环境:加大宣传，解决认识问题，各利益主体相互配合，提高高等教育个人回报率，提高贫困生还贷能力以保证助学贷款的良好实施。