银行管理的本质就是风险管理。小额贷款业务是农商银行的特色业务,因其贷款分散、抵押相对不足、信息不对称问题严重等特点,也是风险较大的业务之一。因此,小额贷款的风险控制成为值得农商银行深入研究探讨的重要课题。农商银行小额贷款内部控制管理是农商银行为了降低小额贷款风险水平,实现盈利目标、践行“服务三农、服务中小微企业、服务社区居民”的社会责任,而制定并施行的一系列控制措施。农商银行小额贷款内部控制管理水平直接决定着小额贷款质量的高低、风险水平的大小,关系着农商银行资产的安全与否、盈利水平的高低和社会责任的实现。因此,小额贷款内部控制管理是农商银行管理的重点。本文以ZZ农商银行小额贷款内部控制管理为研究内容,分析其小额贷款发展现状,从内部控制制度的制定与执行、大数据与科技的应用、政府三方平台的建设等多个方面分析ZZ农商银行小额贷款内部控制管理程中存在的问题,从内、外部多个视角剖析问题成因,并结合相关理论基础,借鉴兄弟行社的先进经验,提出ZZ农商银行完善小额贷款内部控制管理的相关建议:从构建科学的监督约束机制、问责机制、考核机制,加强风险评估与健全信用评级体系,健全贷款清收制度及风险补偿制度三个方面进一步健全内部控制制度,从加强人力资源建设、加强贷款文化建设、促进目标客群信用体系建设三个方面构建高效的内部控制环境,同时加大数据获取与科技建设相关投入,加快政府合作平台建设。