我国的住房公积金制度是随着我国住房制度改革而产生的，为解决住房问题而实施的一种强制性、互助性的长期储蓄制度。经过二十多年的发展，公积金制度已基本步入规范化、制度化的轨道，为改善城镇居民住房条件发挥了积极作用，但也面临着许多问题，需要加以改革。本文首先介绍了我国住房公积金的概念、特点和现状，并对我国住房公积金制度的发展阶段进行了总结。然后，通过对上海、北京、云南等地住房公积金数据的分析和深入研究，结合近年来对住房公积金审计的成果，指出我国住房公积金在制度设计方面存在法律体系不健全、管委会虚置、管理中心定位不清、低存低贷利率政策有损中低收入者利益的问题；监管方面存在监管体系不健全、内部监管薄弱、信息透明度低、信息系统不统一的问题；制度运行方面存在公积金覆盖面窄、超限缴存公积金、资金运用效益低、违规发放贷款、信息系统有安全隐患的问题。再次，介绍了新加坡的中央公积金制度、德国的合同住房储蓄制度和韩国的国民住宅基金，以及对我国完善住房公积金制度的启示。最后，从制度设计、监管、运行方面提出了完善我国住房公积金制度的建议。制度设计方面要健全法规体系、改进管委会决策体制、明确管理中心定位、采用高存低贷利率政策；监管方面要健全监管体系、加强内部监管、提高信息公开透明度、建立行政监督管理信息系统；制度运行方面要扩大覆盖面、控制缴存比例和基数、拓宽资金使用渠道、加强贷款管理、完善信息系统。