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本文以因财务状况异常而被特别处理(ST)作为上市公司陷入财务困境的标志,运用多元统计分析方法,以沪深股市的上市公司为样本,通过在网上获得的公开财务数据,逐步建立了多元线性时间序列模型,并对中国上市公司的财务困境进行了预测研究.通过对97家估计样本和20家检验样本的比较验证,结果发现多元线性时间序列模型的预测能力比线性判别模型的预测能力要高,而与逻辑模型的判别能力相当.最后根据模型的局限性对模型提出展望.