企业内部控制制度不是一般的管理制度,而是由企业各种经营管理组、经营管理制度、经营管理人员岗位责任制度、经营管理报告制度、内部审计制度与电子监控制度组成的经营管理体系。同时,还包括投资、财务、人事和行政管理体系。在建立企业内部控制制度时,以一个企业为母体,按照企业的各个要素,经营过程活动的各个环节所属的控制系统,并针对企业经营管理现状和经营管理中存在(或潜在)的各种弊病、薄弱环节和改善经营管理的要求,建立起一套完整的内部控制体系,使之成为完善严密的内部控制制度,并予严格执行。内部控制制度具有促进和制约的双重作用,既能促进企业改善经营管理,发展企业经济,提高工作效率和经济效益,又能制约和控制经营管理人员的不规则行为,制止和防止各种错误与弊端的发生,使企业权益得到充分保障。本论文采用理论联系实际的方法,从实际工作角度出发,结合理论知识,指出企业内部控制的要点,并结合本企业实际情况,设计出适合企业的内部控制制度,其中有些内部控制制度已经在本企业实施。