内部评级法是2004年6月颁布的《资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》(以下简称“巴塞尔新资本协议”)的核心。巴塞尔新资本协议所倡导的内部评级法实质上是一套以银行内部风险评级为基础的资本充足率计算及资本监管的方法，而内部评级体系是银行进行风险管理的平台，既包括由评级模型和评级数据组成的内部评级系统，也包括配套的管理制度。无论是从自身生存发展的角度，还是从积极应对国际先进商业银行竞争的角度，及早地按照巴塞尔新资本协议要求建立先进、科学、有效的内部评级体系成为国内商业银行未来相当长一段时间所面临的艰巨挑战。因此，探讨与研究国内商业银行建立内部评级体系的具体方法与路径具有非常重要的理论意义和很强的现实指导意义。 论文以巴塞尔新资本协议内部评级法框架为指导，在继承国外主流研究成果的基础上，采用了系统分析、理论研究和实证研究、定性分析和定量分析相结合的研究方法，结合国内银行信用评级实践，对国内银行内部评级核心风险要素的度量进行理论与实证建模，并对与模型相配套的内部评级制度体系进行了探讨，最后提出了国内银行实施内部评级法的具体方法与步骤。论文从结构上主要分为五章： 第一章，引言，主要阐述了论文研究的理论意义与实际意义，简要综述了国内外的研究现状，并对全文的研究框架与研究方法进行了介绍，最后还对论文创新点及后续研究方向进行了说明。第二章，首先对巴塞尔新资本协议内部评级法进行框架性介绍，着重阐述内部评级的风险衡量思想及步骤，接着对包括基于打分卡模型的客户信用评级系统和贷款五级分类制度在内的国内银行信用风险评级体系现状进行深入剖析，然后分析了这一评级体系与巴塞尔新资本协议所倡导的内部评级体系之间的巨大差距，最后用博弈论方法对造成这种差距的原因进行了解释，指出国内银行不只是风险衡量方法较为落后，更重要的是与风险衡量方法相配套的制度体系甚为缺失。 第三章，主要以巴塞尔新资本协议内部评级法为蓝本，参照国外的主流理论研究成果，结合国内银行的信用风险评级实践，详细阐述了国内银行内部评级体系构建过程中核心风险要素——违约概率和违约损失率的建模方法、数据采集要求以及返回验证的方法。 第四章，以某国内银行某地区的45013个信贷数据为样本进行实证研究，分别建立了基于会计数据的破产违约概率度量模型与逾期违约概率度量模型，并用受试者工作特征(ROC)曲线对这两类模型返回检验，结果表明破产违约概率度量模型的拟合程度以及识别能力都十分理想，而逾期违约概率度量模型的识别能力则相对一般。 第五章，首先对国内银行的内部评级管理制度体系进行了初步设计，接着分析了构建既符合巴塞尔新资本协议要求又符合国内银行实际的内部评级体系所面临的宏、微观难题，最后给出了国内银行构建这一内部评级体系分三阶段走的具体方法与建议：第一阶段——数据清理与内部评级模型的开发；第二阶段一内部评级系统的构建与试运行；第三阶段——巴塞尔新资本协议内部评级法最低要求达标。 论文的创新性主要体现在：(1)论文采用某国内银行5年期信贷 数据为样本，建立了基于会计数据的Logit违约概率度量模型，不仅较早地关注了实际建模过程中的模型样本配比与阀值设定的问题，而且还建立了多元判别分析模型，并对这两类模型采用受试者工作特征(ROC)曲线进行返回检验，结果表明，破产违约模型具有较高的识别能力，可以作为国内银行的内部评级基准模型。(2)论文较早地系统研究了包括评级模型选择及配套制度建设在内的国内银行内部评级框架体系，并给出了国内银行分三阶段实施内部评级法的具体建议，可以为准备实施巴塞尔新资本协议内部评级法的国内银行提供参考。(3)论文在核心风险要素度量的理论研究以及内部评级制度体系构建方面提出了诸多创新性观点，如提出了符合银行信贷样本的进入违约概率度量模型的财务指标体系，设计了符合国内银行实际的内部评级组织制度框架，运用委托代理模型对国内银行信用评级体系与巴塞尔新资本协议内部评级体系的差距进行解释等等。