中小企业是我国国民经济结构中活力最强的一个部分,在我国国民经济中占据着十分重要的地位,对于我国经济体制改革与发展的作用至关重要。但是,在长期的发展过程中,一直有一个困扰中小企业发展的问题,那就是融资难的问题。之所以造成这一现象,其重要原因是由于商业银行没有建立与中小企业相对应的信用评级指标体系。由于中小企业的资产质量比较低、财务透明度比较差、财务制度不健全,因此很难获得银行的信贷授信额度。但是很多中小企业虽然在财务指标方面存在着这样或那样的问题,然而在企业发展前景、创新能力等非财务指标方面却存在着非常大的潜力,如果商业银行采取僵化的信用评级体系,不仅使一些有潜力的中小企业因无法获得信贷授信额度,同时也使商业银行不仅限于资产业务的全面业务开展及风险控制能力受到一定的影响。因此商业银行有必要对现有信用评级体系进行优化,以更好的适应市场环境的变化。本文以PF银行为具体案例,运用商业银行信用评级理论,综合运用案例分析法、调查研究法和文献研究法,深入分析了PF银行现有中小企业信用评级体系及其存在的问题,并对其进行了优化与改进,最后通过实际案例验证了优化后的信用评级体系的可行性。结果表明,PF银行优化后的中小企业信用评级体系能够在一定程度上改善中小企业融资难的问题,具有一定的可行性与科学性,并能有效提升PF银行的风险控制能力。本文通过对PF银行中小企业信用评级体系的分析,对其进行了优化,具有一定的理论价值和现实意义。本文根据企业信用评级理论,结合中小企业信贷的特点,对评级模型、评级指标的设置及评分标准、信用等级的划分、授信制度与政策等进行了优化,在评价指标的选取方面有所创新。另外本文还从信用评级指标权重、内评系统等方面进行了优化,在优化内容方面有所创新。