综合性企业集团作为现代企业综合高级组织形式之一,在中国更多存在的是拥有多项业务而其中单一业务的价值贡献占比不突出,呈现非相关多元化态势的民营企业集团。随着市场经济体制改革不断的发展与强化,民营企业集团在参与地方经济建设的过程中,在自身业务发展与成长的过程中,企业通过兼并重组、新设、合资合作等方式逐步介入新的事业领域。而一个企业集团健康发展的基础条件是完整良好的资金链以及可持续且稳定的资金流。近几年我国经济发展范围逐渐扩大,发展增速却又临时放缓时期,而民营企业集团在不断扩展的同时,其所处经济竞争环境也日趋严峻,高负债经营成为民营企业集团普遍存在的经营模式。如何保证民营企业集团资金运营能力,降低资金链断裂风险是迫在眉睫的问题。引入集团资金集中管理,从现金池视角出发对集团资金进行有效管理,有助于减少下属成员企业出现资金严重短缺或过剩的矛盾现象,同时结合公司内部管理问题,经过有效内部控制,发现并摒除公司长期以来存在的资金管理困难的问题,快速且有效实施现金池资金集中管理模式。理论上,在企业集团资金集中管理的研究中,将现金池如何在民营企业集团中有效实施的研究较少,实际中,也未引起足够重视和关注,均处于纸上谈兵的状态。基于上述背景,将“现金池”资金集中管理模式有效融入民营企业集团资金管理体系中,从集团银行账务设置,选择资金支付与归集模式以及相应的财务内控设计,对提高民营企业集团资金利用效率以及降低财务风险有着十分重要的意义。本文通过对企业集团资金集中管理模式进行对比分析,以及贴合现在全球经济信息化的大环境下,着重选择介绍现金池模式。了解分析现金池的概念、理论基础、优势等之后,再结合对D集团资金管理现状的分析,应用现金池模式对D集团相关资金管理流程进行优化。首先,明确资金集中管理在大型集团公司应用的必要性。通过分析,清晰认知不同的资金集中管理模式的发展历程、适用范围、意义、优势与弊端。之后,分析案例公司的资金管理现状及产生问题的原因,明确现金池的优势以及实施现金池的必要性,并以成功实施“现金池”模式的大型企业为模板学习,剖析成功案例公司,取长补短运用于D集团,用现金池资金集中管理模式来优化D集团资金管理,最后提出成功运营现金池的保障措施。通过用现金池在D集团中运用的模拟分析过程,可以为民营企业集团资金管理提出一个新型且有可实际操作性的理念。