农村信用合作社是支持农村经济发展的主力军,为区域经济发展特别是农村经济发展做出了积极贡献。但由于历史、体制、政策等因素的影响,农村信用合作社在发展中形成的不良资产、尤其是不良贷款严重制约了自己经营和支持当地经济发展的能力。本文以长沙县农村信用合作社为例,分析了长沙县农村信用合作社近3年的不良资产现状,并对其形成原因进行了系统研究。本文认为：由于贷款政策的放宽、贷款面的扩大,使长沙县不良资产形成了量大、面广、债权结构复杂的局面。根据对长沙县农村信用合作社2007年以来的业务统计,长沙县不良贷款业务2007年度是83771万元,不良贷款占贷款总额的27.64%；2008年度不良贷款为94138万元,不良贷款占贷款总额的29.75%,较上一年有所增加；2009年度不良贷款总额为91081万元,不良贷款占贷款总额的24.31%,2009年度长沙县不良贷款总额与2008年度相比略有下降,但总额依然较大。对比近三年的存款、贷款业务的增幅,长沙县农村信用合作社的不良贷款比率总体上呈下降趋势,但仍然占较高比例。通过分析本文还认为：长沙县农村信用社不良资产的形成,有体制,贷款对象,信用社内部管理和工作人员素质等方面原因。因此,本文建议应该通过体制改革、强化政府职能,借助政府力量和法律手段化解现有不良资产,通过规范贷款程序、严格审查贷款对象、加强内部管理、提高员工素质等方面化解并防范新的不良资产的产生。