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摘 要：我国银行对小微企业的信贷风险控制普遍存在着信贷风险评估建设滞后、贷款类型单一、贷款审查制度欠规范、缺乏针对小微贷款风险控制机制等问题。所以，商业银行需要针对这些问题，加强对小微企业的信贷风险识别与防范。本文对小微企业信贷风险识别与防范进行了系统深入的研究，力求对我国商业银行未来小微企业信贷的发展起到一定的指导作用，对其他银行发展小微企业贷款也具有借鉴意义。
关键词：商业银行 小微企业 信贷风险识别 信贷风险防范
1、小微企业信贷风险识别
JoseA.G.Baptista等人运用多元回归统计方法分析了小微企业信贷风险的影响因素，研究结果表明贷款数额、贷款用途、贷款期限、贷款利率、贷款人有无违法记录、贷款人经营理念、贷款人经营思路、贷款人经营水平、贷款人拥有土地面积都是小额贷款风险的影响因素。
国内小微企业金融服务的先行者——中国民生银行和包商银行，认为小微企业信贷的影响因素包括：行业因素、区域因素、客户因素（客户经营实力、经验、品行、产品、销售渠道）、贷款因素（贷款金额、贷款用途、贷款利率、担保方式、还款方式）等。小微企业融资对目前金融中介机构而言属于特殊的金融产品，其与传统银行授信业务相比具有其自身特有的风险特征。
1.1、小微企业授信业务借款人拖欠和违约风险相对突出
小微企业借款人延期支付本金和利息会导致贷款的逾期，拒绝偿还贷款会导致贷款的违约。小微企业借款人逾期和违约行为对金融机构的现金管理和资产安全带来了较大风险。如果违约普遍发生，就有可能导致贷款机构的生存危机。
1.2、小微授信业务存在特殊的“风险扩散特征”
通常情况下商业银行贷款一般针对借款人个体发放，个体借款人的风险由自己单独承担，正常情况下商业银行不同借款人之间的违约风险彼此互相独立，一个借款人发生违约并不会直接导致其他借款人的违约行为。但小微授信业务的批量开发特征和联保、互保机制导致独立的个体借款人捆绑到一起，并在同伴发生损失的时候以自己的利益承担部分损失和责任，联保机制在较好地防范事前的“逆向选择”的同时也存在着严重的“道德扩散风险”隐患，因为担保人会产生“既然别人违约我必须为此承担责任并付出代价，那么我为什么还要还贷”的问题，由此导致单个借款人的拖欠或违约可能导致大面积拖欠或违约的发生。所以，联保机制的“风险扩散特征”，使一个成员的违约有可能导致其他成员的共同违约行为。
1.3、小微企业信用缺失成为银行授信风险发生的根本原因
我国小微企业大多数成立时间较短，在组织形式、管理模式、治理机制、产权制度和财务制度等方面均不完善。小微企业规模小、担保能力弱、信用缺失较严重，这成为其融资难的重要原因，究其根源最终可归结为制度原因。小微企业在商业领域最为活跃，大量的商品交易往来都发生在小微企业之间。企业常常利用信用合同、协议、授权、承诺等信用方式进行商品交易。然而，大量商业信用交易的背后，潜藏着许多违约行为。
2、小微企业信贷风险控制措施
2.1、小微企业金融服务的整体风险控制模式
依托小微企业所在的行业、商圈、产业链的整体风险控制，是小微企业金融服务风险控制和长远发展的根本，是现有研究提出的互保机制、风险分担机制等从单一角度出发得出的结论的综合运用。其控制模式是将个体放入其所在的行业、商圈、产业链，商业银行准入评估认可后，通过产业环境、发展趋势、竞争形势、群体特征的综合分析，创新开发特定行业的金融服务方案，满足该行业小微企业的实际需要和商业银行风险控制的要求。整体开发有助于商业银行广泛运用交叉验证，确保信息的真实有效性，真实的信息是正确分析和降低风险的前提。交叉验证措施包括：①第三方信息的检验：运用仓储、上下游、征信、税务等不同来源的数据进行交叉验证；②客户之间的检验：对客户的经历、经营模式、道德品德等非财务信息进行比对验证；③财务信息的检验：对客户的财务数据内部关系进行逻辑验证，通过可量化的物理数据对客户经营结果的合理性进行求证。显然，整体风险控制模式不适合散单操作。整体风险控制要求大数定律的假设条件得以满足，因此，小微个体的数量必须足够大，并且彼此之间相互独立或呈弱相关性，这要求小微企业的行业、区域足够广泛。
2.2、把握小微企业金融服务风险的关键影响因素
影响小微企业金融服务风险的关键因素包括小微企业贷款设计的三要素，即贷款金额、贷款利率和还款方式，以及小微企业的经营水平。合理贷款金额的内涵是确保贷款人不过度负债，确保贷款人具备足够的还款能力。小微企业金融服务的实践表明，个体贷款额度在200万以内，即使小微企业面临偿债风险，依然有意愿和能力偿还贷款。合理贷款利率的内涵是既要考虑商业银行的成本因素，也要考虑小微企业的盈利能力和可接受成本，在贷款利率的域值范围内合理确定。有意思的是，上述解释结构模型得出还款方式是影响小微企业金融服务风险的最直接影响因素，而商业银行在风险控制的时候，却很少强调还款方式。但仔细分析实际的贷款期限，可以看出商业银行已经在大量推行一年以内的短期贷款。包商银行更是该模式的践行者，严格坚持分期付款，首期还款最长期限不超过放款后三个月。
2.3、着力建设贷中和贷后环节
依托行业、商圈、产业链的整体评估模式，一定程度上了放大了经济周期、产业环境的系统风险，因此小微企业贷款风险需要高度重视贷中和贷后管理。包括强化宏观经济研究，建立宏观经济、地区、行业风险预警机制以及风险停牌制度。一旦产生经济环境剧烈波动或客户所属板块不良贷款大幅上升等风险事件，立即停止对相关行业或者区域的贷款投放，避免风险蔓延。同时，建立小微企业贷后服务信息平台，规划风险预警、不良贷款处理的流程，及时提醒客户贷款到期等风险事件。
2.4、构建专业化团队
专业化团队的建设，是有效实行行亚和区域分类管理、合理确定小微企业的贷款金额、贷款利率、还款方式、把握小微企业的经营水平的前提，是发现机会、防范和化解风险的必要然要求。专业化团队的建设依赖于整体组织架构的设计，可以借鉴事业部模式的优点，在总行层面成立小微事业部，负责产品设计、政策制定、授信审批等；在分行层面设立小微企业部，负责产品推动和风险控制；在支行层面组建小微企业营销团队，负责客户营销。充分借鉴“信贷工厂”的优点，全体系推动标准化产品设计、流程化业务处理、规范化售后管理，充分提高业务处理效率。民生银行和包商银行都是小微企业金融服务专业化的实践者。民生银行实行小微企业金融服务专业化序列发展，将每个客户经理打造成业内资深人士；包商银行倡导客户经理绝大部分时间和客户在一起、和市场在一起。
所以，商业银行在贷款过程中，应把握小微企业金融服务风险的关键影响因素，包括贷款金额、贷款利率、还款方式和小微企业的经营水平。从而，构建专业化团队，依托专业化技能防范和化解贷款风险。小微企业贷款的风险控制是商业银行在经营转型和向金融“深水区”迈进过程中不得不面对的问题，为此，商业银行需要在风险控制的方式和措施上作出新的调整，同时更加关注宏观经济波动对小微企业经营的影响。整体来看，未来商业银行在小微企业贷款领域是大有可为的。
参考文献：
[1]田志鹏，张欢.美国富国银行小微企业贷款经验及对我国的启示[J].甘肃金融，2012（3）.
[2]贾琼.韩国小微企业融资及借鉴[J].金融与经济，2012（5）.
[3]谢罗奇，李小林.我国商业银行操作风险及其防范对策探析[D].石家庄经济学院报.2006年04期.
[4]李海峰.商业银行小企业信用风险评价与控制研究[D].中国矿业大学（北京）.2010年.
作者简介：
1.张原，副教授，陕西科技大学硕士生导师.中南财经大学会计学院会计学专业（注册会计师方向）毕业.
2.王焱，女，2009年毕业于中国人民解放军外国语学院，现为陕西科技大学2013级MBA学员.
关键词：商业银行 小微企业 信贷风险识别 信贷风险防范
1、小微企业信贷风险识别
JoseA.G.Baptista等人运用多元回归统计方法分析了小微企业信贷风险的影响因素，研究结果表明贷款数额、贷款用途、贷款期限、贷款利率、贷款人有无违法记录、贷款人经营理念、贷款人经营思路、贷款人经营水平、贷款人拥有土地面积都是小额贷款风险的影响因素。
国内小微企业金融服务的先行者——中国民生银行和包商银行，认为小微企业信贷的影响因素包括：行业因素、区域因素、客户因素（客户经营实力、经验、品行、产品、销售渠道）、贷款因素（贷款金额、贷款用途、贷款利率、担保方式、还款方式）等。小微企业融资对目前金融中介机构而言属于特殊的金融产品，其与传统银行授信业务相比具有其自身特有的风险特征。
1.1、小微企业授信业务借款人拖欠和违约风险相对突出
小微企业借款人延期支付本金和利息会导致贷款的逾期，拒绝偿还贷款会导致贷款的违约。小微企业借款人逾期和违约行为对金融机构的现金管理和资产安全带来了较大风险。如果违约普遍发生，就有可能导致贷款机构的生存危机。
1.2、小微授信业务存在特殊的“风险扩散特征”
通常情况下商业银行贷款一般针对借款人个体发放，个体借款人的风险由自己单独承担，正常情况下商业银行不同借款人之间的违约风险彼此互相独立，一个借款人发生违约并不会直接导致其他借款人的违约行为。但小微授信业务的批量开发特征和联保、互保机制导致独立的个体借款人捆绑到一起，并在同伴发生损失的时候以自己的利益承担部分损失和责任，联保机制在较好地防范事前的“逆向选择”的同时也存在着严重的“道德扩散风险”隐患，因为担保人会产生“既然别人违约我必须为此承担责任并付出代价，那么我为什么还要还贷”的问题，由此导致单个借款人的拖欠或违约可能导致大面积拖欠或违约的发生。所以，联保机制的“风险扩散特征”，使一个成员的违约有可能导致其他成员的共同违约行为。
1.3、小微企业信用缺失成为银行授信风险发生的根本原因
我国小微企业大多数成立时间较短，在组织形式、管理模式、治理机制、产权制度和财务制度等方面均不完善。小微企业规模小、担保能力弱、信用缺失较严重，这成为其融资难的重要原因，究其根源最终可归结为制度原因。小微企业在商业领域最为活跃，大量的商品交易往来都发生在小微企业之间。企业常常利用信用合同、协议、授权、承诺等信用方式进行商品交易。然而，大量商业信用交易的背后，潜藏着许多违约行为。
2、小微企业信贷风险控制措施
2.1、小微企业金融服务的整体风险控制模式
依托小微企业所在的行业、商圈、产业链的整体风险控制，是小微企业金融服务风险控制和长远发展的根本，是现有研究提出的互保机制、风险分担机制等从单一角度出发得出的结论的综合运用。其控制模式是将个体放入其所在的行业、商圈、产业链，商业银行准入评估认可后，通过产业环境、发展趋势、竞争形势、群体特征的综合分析，创新开发特定行业的金融服务方案，满足该行业小微企业的实际需要和商业银行风险控制的要求。整体开发有助于商业银行广泛运用交叉验证，确保信息的真实有效性，真实的信息是正确分析和降低风险的前提。交叉验证措施包括：①第三方信息的检验：运用仓储、上下游、征信、税务等不同来源的数据进行交叉验证；②客户之间的检验：对客户的经历、经营模式、道德品德等非财务信息进行比对验证；③财务信息的检验：对客户的财务数据内部关系进行逻辑验证，通过可量化的物理数据对客户经营结果的合理性进行求证。显然，整体风险控制模式不适合散单操作。整体风险控制要求大数定律的假设条件得以满足，因此，小微个体的数量必须足够大，并且彼此之间相互独立或呈弱相关性，这要求小微企业的行业、区域足够广泛。
2.2、把握小微企业金融服务风险的关键影响因素
影响小微企业金融服务风险的关键因素包括小微企业贷款设计的三要素，即贷款金额、贷款利率和还款方式，以及小微企业的经营水平。合理贷款金额的内涵是确保贷款人不过度负债，确保贷款人具备足够的还款能力。小微企业金融服务的实践表明，个体贷款额度在200万以内，即使小微企业面临偿债风险，依然有意愿和能力偿还贷款。合理贷款利率的内涵是既要考虑商业银行的成本因素，也要考虑小微企业的盈利能力和可接受成本，在贷款利率的域值范围内合理确定。有意思的是，上述解释结构模型得出还款方式是影响小微企业金融服务风险的最直接影响因素，而商业银行在风险控制的时候，却很少强调还款方式。但仔细分析实际的贷款期限，可以看出商业银行已经在大量推行一年以内的短期贷款。包商银行更是该模式的践行者，严格坚持分期付款，首期还款最长期限不超过放款后三个月。
2.3、着力建设贷中和贷后环节
依托行业、商圈、产业链的整体评估模式，一定程度上了放大了经济周期、产业环境的系统风险，因此小微企业贷款风险需要高度重视贷中和贷后管理。包括强化宏观经济研究，建立宏观经济、地区、行业风险预警机制以及风险停牌制度。一旦产生经济环境剧烈波动或客户所属板块不良贷款大幅上升等风险事件，立即停止对相关行业或者区域的贷款投放，避免风险蔓延。同时，建立小微企业贷后服务信息平台，规划风险预警、不良贷款处理的流程，及时提醒客户贷款到期等风险事件。
2.4、构建专业化团队
专业化团队的建设，是有效实行行亚和区域分类管理、合理确定小微企业的贷款金额、贷款利率、还款方式、把握小微企业的经营水平的前提，是发现机会、防范和化解风险的必要然要求。专业化团队的建设依赖于整体组织架构的设计，可以借鉴事业部模式的优点，在总行层面成立小微事业部，负责产品设计、政策制定、授信审批等；在分行层面设立小微企业部，负责产品推动和风险控制；在支行层面组建小微企业营销团队，负责客户营销。充分借鉴“信贷工厂”的优点，全体系推动标准化产品设计、流程化业务处理、规范化售后管理，充分提高业务处理效率。民生银行和包商银行都是小微企业金融服务专业化的实践者。民生银行实行小微企业金融服务专业化序列发展，将每个客户经理打造成业内资深人士；包商银行倡导客户经理绝大部分时间和客户在一起、和市场在一起。
所以，商业银行在贷款过程中，应把握小微企业金融服务风险的关键影响因素，包括贷款金额、贷款利率、还款方式和小微企业的经营水平。从而，构建专业化团队，依托专业化技能防范和化解贷款风险。小微企业贷款的风险控制是商业银行在经营转型和向金融“深水区”迈进过程中不得不面对的问题，为此，商业银行需要在风险控制的方式和措施上作出新的调整，同时更加关注宏观经济波动对小微企业经营的影响。整体来看，未来商业银行在小微企业贷款领域是大有可为的。
参考文献：
[1]田志鹏，张欢.美国富国银行小微企业贷款经验及对我国的启示[J].甘肃金融，2012（3）.
[2]贾琼.韩国小微企业融资及借鉴[J].金融与经济，2012（5）.
[3]谢罗奇，李小林.我国商业银行操作风险及其防范对策探析[D].石家庄经济学院报.2006年04期.
[4]李海峰.商业银行小企业信用风险评价与控制研究[D].中国矿业大学（北京）.2010年.
作者简介：
1.张原，副教授，陕西科技大学硕士生导师.中南财经大学会计学院会计学专业（注册会计师方向）毕业.
2.王焱，女，2009年毕业于中国人民解放军外国语学院，现为陕西科技大学2013级MBA学员.