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一、为会么要从战略的高度对待现金流 1、现金流是企业经营活动的基本保证 财务学中的现金概念不同于一般意义上的库存现金，财务领域中的现金是指企业的货币资金以及各种非货币性资源的变现价值。现金流是指企业经营活动中各种资金的流入和流出数量。企业的经营活动首先表现为各种物质资源的运动，而各种物质资源的货币表现称为资金。因为所有资金的最初表现形态和最后终结点都为现金形态，所以资金流又称为现金流。中小企业的现金流好比人体的血液一样重要，通过现金流的不断循环周转维系着中小企业的生存和发展。