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近些年来我国中小企业得到了迅猛发展，但中小企业融资难的呼声也越来越高。在当前宏观调控政策的影响下，中小企业融资难问题更加突出。
一、目前中小企业融资难的原因分析
造成中小企业贷款难的主要因素既有来自中小企业自身缺陷的制约，又有金融部门经营机制不健全，货币政策工具作用发挥不充分的制约，还有来自社会信用担保体系不健全，中介服务体系不完善等诸多因素的制约。
（一）中小企业自身的缺陷是造成贷款难的主要因素
1、中小企业自身的经营状况及财务管理不规范是其融资难的主要原因。一方面，中小企业规模小、实力弱，普遍存在着资本不足的状况，缺少可供抵押的资产。另一方面，大多数中小企业财务报表随意性大、真实性差、透明度不高，缺乏经审计部门承认的财务报表和良好的连续经营记录，银行难以掌握企业家底，不敢轻易放款。
2、中小企业缺乏掌握先进技术的管理人才，产品质量差。
3、部分中小企业信用观念淡薄，以种种方式悬空、逃废银行债务，严重影响了中小企业的整体信用形象。
(二)金融部门运营机制不健全是造成中小企业贷款难的重要因素
1、国有商业银行的运营机制和管理体制制约了信贷投向的选择。在经营战略上，国有商业银行将经营重点放在了大城市大客户上，信贷资金更多地流向了国有大型企业，制约了对中小企业的投入。
2、严格的授权、授信制度制约了基层行的信贷行为。目前县市级商业银行只有贷款推荐权，没有贷款发放权，与经济发展对资金需求的时效性不相适应。
3、重约束、轻激励的贷款第一责任人制度严重影响了放贷积极性，使基层信贷人员只重视规避风险，不重视信贷营销。
4、贷款审批权限的高度集中与中小企业点多、面广、相对分散之间的矛盾及审批程序的复杂化与中小企业资金需求高频率、小金额、快周转、强时效之间的矛盾影响了中小企业贷款积极性。中小企业到银行申请贷款，手续繁杂，贷款成本较高。
5、金融机构消极办理准贷款业务，加剧了信贷资金紧张程度。由于获利较低和惧怕风险，有的金融机构均对开办银行承兑、贴现等准贷款业务持消极态度。
6、现行的监管机制，在一定程度上制约了农村金融机构对中小企业的信贷支持力度。另外，社会担保体系不健全，政策法规不完善也是造成中小企业贷款难的客观原因。
二、解决中小企业融资难的对策
要为中小企业发展创造良好的经营环境，拓宽中小企业融资渠道，需要政府、金融部门以及社会各方共同努力，全方位改进对中小企业的服务。只有多管齐下，综合治理，才能促进中小企业更快、更好地发展。
（一）建立完善政府及社会各部门的服务体系，为中小企业融资提供有效服务
1、政府管理部门要采取切实措施推进中小企业发展，努力改善中小企业融资的外部环境，下大力气整治社会信用环境。政府部门要始终倡导信用立业、信用兴业的理念，努力培养中小企业诚信经营、合法守信的企业形象。坚决打击制裁逃废银行债务行为。
2、建立健全信用担保体系，切实解决中小企业贷款担保难问题。由财政部门牵头、财政和企业共同出资建立担保公司，也可以考虑由行会、商会、银行、保险等为主体，联合筹建服务于不同对象的信用担保机构，切实解决中小企业担保难的问题，以解除金融部门的后顾之忧。
3、树立全新融资理念。政府及企业要转变融资观念，逐步降低对间接融资的依赖，加大直接融资的比重，建立多层次市场体系，拓宽中小企业融资渠道。一是激活民间资本。引导独资企业实行股份制，引导股份制企业扩大股份，大量吸纳民间资本。在企业自愿的前提下，由政府协调，推动相同产业的民企进行内部资源整合，组成新的产业集团，增强企业发展实力；二是努力扩大招商引资。采取零租金、送、拍卖等多种方式，吸纳外资，搞活企业。扩大招商引资领域，实行资源捆绑，促进招商引资；三是要积极发展资本市场，疏通股市渠道。努力营造上市环.境，为那些成长性较高，但规模小、效益好的中小企业提供新的融资场所。
（二）中小企业要更新意识，强化管理，提高产品科技含量
一是要提高管理水平，打破传统的家族式的经营管理模式，建立现代企业制度。要建立健全各项规章制度，强化内部财务管理，规范经营，自我约束，提高企业生产经营的透明度，保证会计信息的真实性和合法性，提高企业可信度；二是要强化信用意识，树立良好信誉。中小企业在获得银行信贷支持的同时，必须努力增强信用观念，提高自觉还贷意识；使企业存款、贷款、结算及经营活动都置身于银行的监督之下，以取得银行更多的支持。
（三）完善银行信贷管理体制，为中小企业的发展提供有效的金融服务
首先金融机构要转变观念，强化对中小企业的服务意识，加大对中小企业的信贷支持力度。一要改进贷款授权授信制度，疏通中小企业贷款瓶颈。适当下放贷款权限，允许基层行在核定的贷款额度内自主审查发放贷款，减少对客户的管理层次，简化审批程序，加快审批速度；二要完善中小企业信用评级体系，科学合理地反映中小企业的资信状况和偿债能力；三要健全贷款营销的约束和激励机制，鼓励信贷人员积极培育和发展中小企业客户，增加对中小企业的信贷投入。
其次人民银行要加大窗口指导作用，加大对中小企业的货币政策支持力度。一是发挥对商业银行的“窗口”指导作用，从贷款投向投量、资产质量、信贷创新以及服务意识等方面，对商业银行建立一套科学合理的综合评价体系，以强化指导工具的约束力，防止商业银行的非理性行为抵消货币政策工具的作用；二是利用中央银行在货币政策传导方面的优势，建立和完善中小企业信用管理信息支持系统，充分发挥人民银行在政府、企业和银行间的桥梁纽带作用；三是灵活运用再贷款、再贴现等货币政策工具，引导金融机构通过票据融资方式加大对中小企业的信贷投入，并适当降低再贷款、再贴现利率，增强利率弹性，調动金融机构对中小企业信贷投入的积极性。
参考文献：
[1]赵地.我国中小企业融资困难问题研究[J].科技资讯,2006(12).
[2]李红梅.中小企业融资问题及对策[J].中国乡镇企业会计,2006(12).
一、目前中小企业融资难的原因分析
造成中小企业贷款难的主要因素既有来自中小企业自身缺陷的制约，又有金融部门经营机制不健全，货币政策工具作用发挥不充分的制约，还有来自社会信用担保体系不健全，中介服务体系不完善等诸多因素的制约。
（一）中小企业自身的缺陷是造成贷款难的主要因素
1、中小企业自身的经营状况及财务管理不规范是其融资难的主要原因。一方面，中小企业规模小、实力弱，普遍存在着资本不足的状况，缺少可供抵押的资产。另一方面，大多数中小企业财务报表随意性大、真实性差、透明度不高，缺乏经审计部门承认的财务报表和良好的连续经营记录，银行难以掌握企业家底，不敢轻易放款。
2、中小企业缺乏掌握先进技术的管理人才，产品质量差。
3、部分中小企业信用观念淡薄，以种种方式悬空、逃废银行债务，严重影响了中小企业的整体信用形象。
(二)金融部门运营机制不健全是造成中小企业贷款难的重要因素
1、国有商业银行的运营机制和管理体制制约了信贷投向的选择。在经营战略上，国有商业银行将经营重点放在了大城市大客户上，信贷资金更多地流向了国有大型企业，制约了对中小企业的投入。
2、严格的授权、授信制度制约了基层行的信贷行为。目前县市级商业银行只有贷款推荐权，没有贷款发放权，与经济发展对资金需求的时效性不相适应。
3、重约束、轻激励的贷款第一责任人制度严重影响了放贷积极性，使基层信贷人员只重视规避风险，不重视信贷营销。
4、贷款审批权限的高度集中与中小企业点多、面广、相对分散之间的矛盾及审批程序的复杂化与中小企业资金需求高频率、小金额、快周转、强时效之间的矛盾影响了中小企业贷款积极性。中小企业到银行申请贷款，手续繁杂，贷款成本较高。
5、金融机构消极办理准贷款业务，加剧了信贷资金紧张程度。由于获利较低和惧怕风险，有的金融机构均对开办银行承兑、贴现等准贷款业务持消极态度。
6、现行的监管机制，在一定程度上制约了农村金融机构对中小企业的信贷支持力度。另外，社会担保体系不健全，政策法规不完善也是造成中小企业贷款难的客观原因。
二、解决中小企业融资难的对策
要为中小企业发展创造良好的经营环境，拓宽中小企业融资渠道，需要政府、金融部门以及社会各方共同努力，全方位改进对中小企业的服务。只有多管齐下，综合治理，才能促进中小企业更快、更好地发展。
（一）建立完善政府及社会各部门的服务体系，为中小企业融资提供有效服务
1、政府管理部门要采取切实措施推进中小企业发展，努力改善中小企业融资的外部环境，下大力气整治社会信用环境。政府部门要始终倡导信用立业、信用兴业的理念，努力培养中小企业诚信经营、合法守信的企业形象。坚决打击制裁逃废银行债务行为。
2、建立健全信用担保体系，切实解决中小企业贷款担保难问题。由财政部门牵头、财政和企业共同出资建立担保公司，也可以考虑由行会、商会、银行、保险等为主体，联合筹建服务于不同对象的信用担保机构，切实解决中小企业担保难的问题，以解除金融部门的后顾之忧。
3、树立全新融资理念。政府及企业要转变融资观念，逐步降低对间接融资的依赖，加大直接融资的比重，建立多层次市场体系，拓宽中小企业融资渠道。一是激活民间资本。引导独资企业实行股份制，引导股份制企业扩大股份，大量吸纳民间资本。在企业自愿的前提下，由政府协调，推动相同产业的民企进行内部资源整合，组成新的产业集团，增强企业发展实力；二是努力扩大招商引资。采取零租金、送、拍卖等多种方式，吸纳外资，搞活企业。扩大招商引资领域，实行资源捆绑，促进招商引资；三是要积极发展资本市场，疏通股市渠道。努力营造上市环.境，为那些成长性较高，但规模小、效益好的中小企业提供新的融资场所。
（二）中小企业要更新意识，强化管理，提高产品科技含量
一是要提高管理水平，打破传统的家族式的经营管理模式，建立现代企业制度。要建立健全各项规章制度，强化内部财务管理，规范经营，自我约束，提高企业生产经营的透明度，保证会计信息的真实性和合法性，提高企业可信度；二是要强化信用意识，树立良好信誉。中小企业在获得银行信贷支持的同时，必须努力增强信用观念，提高自觉还贷意识；使企业存款、贷款、结算及经营活动都置身于银行的监督之下，以取得银行更多的支持。
（三）完善银行信贷管理体制，为中小企业的发展提供有效的金融服务
首先金融机构要转变观念，强化对中小企业的服务意识，加大对中小企业的信贷支持力度。一要改进贷款授权授信制度，疏通中小企业贷款瓶颈。适当下放贷款权限，允许基层行在核定的贷款额度内自主审查发放贷款，减少对客户的管理层次，简化审批程序，加快审批速度；二要完善中小企业信用评级体系，科学合理地反映中小企业的资信状况和偿债能力；三要健全贷款营销的约束和激励机制，鼓励信贷人员积极培育和发展中小企业客户，增加对中小企业的信贷投入。
其次人民银行要加大窗口指导作用，加大对中小企业的货币政策支持力度。一是发挥对商业银行的“窗口”指导作用，从贷款投向投量、资产质量、信贷创新以及服务意识等方面，对商业银行建立一套科学合理的综合评价体系，以强化指导工具的约束力，防止商业银行的非理性行为抵消货币政策工具的作用；二是利用中央银行在货币政策传导方面的优势，建立和完善中小企业信用管理信息支持系统，充分发挥人民银行在政府、企业和银行间的桥梁纽带作用；三是灵活运用再贷款、再贴现等货币政策工具，引导金融机构通过票据融资方式加大对中小企业的信贷投入，并适当降低再贷款、再贴现利率，增强利率弹性，調动金融机构对中小企业信贷投入的积极性。
参考文献：
[1]赵地.我国中小企业融资困难问题研究[J].科技资讯,2006(12).
[2]李红梅.中小企业融资问题及对策[J].中国乡镇企业会计,2006(12).