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摘 要：创建天津港保税区，创建具有双向辐射功能的保税区，有利于尽快改变我国对外开放的格局，但在这过程中也出现了很多问题，要真正解决问题，实现其对经济的辐射功能。
关键词：天津港保税区；金融市场；离岸金融
一、引言
天津港保税区于1991年5月12日经国务院批准设立，位于天津港港区之内，其规模在中国北方位居第一，开发面积5平方公里。天津港保税区是开放的特殊经济区域，拥有四大功能，国际贸易、现代物流、临港加工和商品展销，且享有一系列优惠政策如：海关、税收、外汇政策。对服务京津、环渤海等地区和中国北方的辐射带动作用增强。
二、天津港保税区金融发展现状
（一）金融行业占比低
2017年，天津港保税区整体区域生产总值达12006.7亿元，较2016增长28.5%，其中第二产业总产值增加31.7%，天津港保税区主要是第二产业，其中实体经济占比大。第三产业占比不高，天津港保税区的第三产业主要是临港加工，仓储和邮政，物流分散，商品展销，金融业涉及银行，保险，产业基金和小额贷款等。2017年，天津港保税区金融租赁同比增长60%，服务外包增长30%，比例不低，但总额低，产值增加额不理想。
（二）缺乏强有力的离岸金融业务支撑
基于國际经验，离岸金融市场支撑促进保税区发展，但其需长时间形成。天津港前期没有离岸金融业务，缺乏相关业务资历和经验，且，渤海银行和天津银行这一类已办理过离岸业务的银行，其业务主要针对国际结算，保税区内的分支只是窗口单位和营销前端，仅处理简单的审查、客户资质调查，无从事核心业务经验，这些将限制离岸金融业务发展，使离岸资金的供给增长缓慢，最终导致离岸资金供求不平衡。发达的离岸金融市场以经济政策开放为前提，经分析，伴随天津港保税区发展，离岸资金需求量将增多，但现实的离岸资金供给受到当前政策限制。目前天津港保税区离岸金融市场面临主要问题是缺乏强有力的离岸金融业务，严重影响离岸金融业务发展，其发展被阻滞。
（三）金融体系不健全且资本聚集能力弱
目前，天津港保税区的金融建设承受较大风险，需成熟的金融市场来抵御风险，需央行和各大银行总部才能最大化开展金融服务。而天津劣势恰恰是没有央行第二总部，没有大的商业银行总部，天津金融中心在市区，滨海新区只是天津金融副中心。此外还有以下几个原因，1.天津市内有许多金融机构，无法形成即刻可操作的金融中心规划和效力，所以滨海新区将与金融改革试点失之交臂；2.天津港保税区土地紧缺，符合金融机构运用且聚集的成片楼宇少，缺少机构聚集地，影响了区域金融产业；3.金融产业在开发区发展战略中的占比尚存争议，金融机构对开发区的贡献增加值计算在天津的指标中，短期金融机构对开发区经济指标的贡献待评估；4，天津港保税区面临被于家堡金融贸易区在3-5年后赶超，成为资金密集度低的加工区的风险
三、天津港保税区金融建设的制约因素
（一）贸易转型困难且第三产业发展滞后
天津港保税区技术水平较低，贸易转型难。传统优势的制造业企业受到劳动力成本上升等各种因素影响，竞争力在国际市场上减弱。为提高企业的国际市场竞争力，稳定市场份额，开放保税区，使其经济增长方式由传统劳动力密集型产业向技术集约型转变，并实施优惠政策促进贸易往来。但转型存在难度，因为企业生产技术水平低，发展速度慢。这种开放倒逼改革的进程是渐进式，费时长，在缓冲期内，保税区发展难，制约天津港保税区发展。
第三产业滞后的发展。天津港保税区第二产业对经济的拉动稳居第一，第三产业中金融业发展滞缓，金融服务结构单一，服务于港口的仍是小规模传统信贷和保险业务，科技、互联网缺乏，尚未发挥应有作用。保税区对金融领域提出高要求，因为强烈进出口和招商引资等贸易需求。其第三产业发展不充分，使发展进程受阻。
（二）离岸金融市场自由化程度低
在08年金融危机中，天津港保税区的离岸业务受影响，监管当局对离岸业务的管理更加审慎。只在2016年批准和恢复4家中资银行离岸业务资格。离岸业务市场准入资格审批停摆。离岸业务市场自由化程度削弱，业务发展在导向上并不十分明确，需把握好监管和发展之间的分寸。
可持续发展理念贯穿天津港保税规划设计和建设开发，致力打造绿色低碳金融区。但各类金融机构在授信审批中，把企业的充裕现金流，足值担保物放在首位，忽视项目是否绿色可持续。因此一些具备生产优质环保产品能力的 “绿色企业”，由于缺少抵押品或现金流不佳，拿不到贷款。
（三）“区、港分离”设区原则难以形成规模经济
与天津港保税区在法规体系、管理制度与政策上缺陷相比，其最大问题是保税区和港口分离，港口的口岸功能得不到充分发挥。
发展成功的保税港区总是一边连接出海口，一边连接国内，呈“U”字形，港口或部分港口连成一体。但目前天津港保税区“区、港分离”的设区原则使保税区和港口无法连接，隔绝保税区和口岸之间的通道，这种原则不利于保税区对内封闭，对外开放。
四、天津港保税区金融建设的制约因素解决方案
（一）优化产业结构，升级产业布局带动金融业发展
如今，天津港保税区第三产业发展速度慢，传统制造业占比大，在建设金融服务便利化要求下，天津港保税区应加快优化产业结构。借鉴上海外高桥保税区经验，加强同周边的产业合作，利用好地缘优势。上海生产总值50%以上是第三产业，是其发展的支柱，其生产服务业增长强劲，生活服务业占主导。天津港保税区可充分利用靠近北京的地理优势，承接北京转移的中高端服务业，逐渐优化产业结构。
（二）借鉴上海经验，深化离岸金融体制机制开放创新
在上海外高桥保税区获得批准成立时，中共中央政府就指出，上海保税区要成为“可复制，可推广的经验”。为了保税区建设与发展可借鉴和吸收上海保税区宝贵经验。
根据我国金融结构和现状，借鉴上海划清离岸金融账户和在岸金融账户对两者的严格区别，一定程度上能有效控制离岸金融账户资金渗透。天津港保税区离岸市场初期应实行内外分离型模式。因为国内外金融联系日益紧密，如果离岸金融市场的隔离机制作用被减弱，将增加我国国内金融风险。所以对风险的管控应首要考虑。以往例子可得出，保税区应采取更加灵活开放的政策，但并不是完全放任不管。保税区采取一系列控制措施，防范外来资本冲击。天津港保税区发展离岸金融，一般监管措施须建立。还可尝试建立分层级防火墙制度，保护资金流动和市场交易。
（三）拓展功能、完善政策、推进保税区转型升级
好的保税港区，在功能定位上比较明确，且政策支持也发挥关键作用。十八大以来国务院已确立清晰的发展思路。即，“保税区→区港联动（保税港区）→自由港/自由贸易区”。在功能方面，整合各类特殊监管区域和场所，“配合特殊监管区域功能整合，实现各类特殊监管区域优惠政策叠加、整合”。另要增强政策透明，做到阳光政务。由此，投资者对自己的权利和义务能清楚了解。在保税区内建立权威有效的管理部门，负责法律法规和政策制度的下达，实现管理渠道畅通完整。
参考文献
[1]谢守红，天津港保税区的贸易创新发展对策研究，港口经济，2017.3：25-27
[2]徐进亮，浅谈中国的保税区国际经贸探索，2016，6：30-34
[3]林汉川、高海乡，我国保税区的功能定位，中南财经大学学报，2017.84-90、127
[4]张慧颖，天津港保税区建设现状及对策，对外经贸，2017，1：30-36
[5]林康、尤崧涛、陈琼秀，论天津港保税区的功能和作用，浙江树人大学学报，2017，6：34-38
[6]韩敏，天津滨海新区建设保税区可行性分析，天津经济，2017，9：18-27
[7]天津市战略研究课题组，东疆港保税区与天津自由贸易区建设，黄渤海经济瞭望，2018，1：08-19
基金项目
天津市哲学社会科学资助项目“供给侧结构性改革与天津经济增长动力转换研究”（项目编号：TJLJ16-003）。
（作者单位：天津财经大学）
关键词：天津港保税区；金融市场；离岸金融
一、引言
天津港保税区于1991年5月12日经国务院批准设立，位于天津港港区之内，其规模在中国北方位居第一，开发面积5平方公里。天津港保税区是开放的特殊经济区域，拥有四大功能，国际贸易、现代物流、临港加工和商品展销，且享有一系列优惠政策如：海关、税收、外汇政策。对服务京津、环渤海等地区和中国北方的辐射带动作用增强。
二、天津港保税区金融发展现状
（一）金融行业占比低
2017年，天津港保税区整体区域生产总值达12006.7亿元，较2016增长28.5%，其中第二产业总产值增加31.7%，天津港保税区主要是第二产业，其中实体经济占比大。第三产业占比不高，天津港保税区的第三产业主要是临港加工，仓储和邮政，物流分散，商品展销，金融业涉及银行，保险，产业基金和小额贷款等。2017年，天津港保税区金融租赁同比增长60%，服务外包增长30%，比例不低，但总额低，产值增加额不理想。
（二）缺乏强有力的离岸金融业务支撑
基于國际经验，离岸金融市场支撑促进保税区发展，但其需长时间形成。天津港前期没有离岸金融业务，缺乏相关业务资历和经验，且，渤海银行和天津银行这一类已办理过离岸业务的银行，其业务主要针对国际结算，保税区内的分支只是窗口单位和营销前端，仅处理简单的审查、客户资质调查，无从事核心业务经验，这些将限制离岸金融业务发展，使离岸资金的供给增长缓慢，最终导致离岸资金供求不平衡。发达的离岸金融市场以经济政策开放为前提，经分析，伴随天津港保税区发展，离岸资金需求量将增多，但现实的离岸资金供给受到当前政策限制。目前天津港保税区离岸金融市场面临主要问题是缺乏强有力的离岸金融业务，严重影响离岸金融业务发展，其发展被阻滞。
（三）金融体系不健全且资本聚集能力弱
目前，天津港保税区的金融建设承受较大风险，需成熟的金融市场来抵御风险，需央行和各大银行总部才能最大化开展金融服务。而天津劣势恰恰是没有央行第二总部，没有大的商业银行总部，天津金融中心在市区，滨海新区只是天津金融副中心。此外还有以下几个原因，1.天津市内有许多金融机构，无法形成即刻可操作的金融中心规划和效力，所以滨海新区将与金融改革试点失之交臂；2.天津港保税区土地紧缺，符合金融机构运用且聚集的成片楼宇少，缺少机构聚集地，影响了区域金融产业；3.金融产业在开发区发展战略中的占比尚存争议，金融机构对开发区的贡献增加值计算在天津的指标中，短期金融机构对开发区经济指标的贡献待评估；4，天津港保税区面临被于家堡金融贸易区在3-5年后赶超，成为资金密集度低的加工区的风险
三、天津港保税区金融建设的制约因素
（一）贸易转型困难且第三产业发展滞后
天津港保税区技术水平较低，贸易转型难。传统优势的制造业企业受到劳动力成本上升等各种因素影响，竞争力在国际市场上减弱。为提高企业的国际市场竞争力，稳定市场份额，开放保税区，使其经济增长方式由传统劳动力密集型产业向技术集约型转变，并实施优惠政策促进贸易往来。但转型存在难度，因为企业生产技术水平低，发展速度慢。这种开放倒逼改革的进程是渐进式，费时长，在缓冲期内，保税区发展难，制约天津港保税区发展。
第三产业滞后的发展。天津港保税区第二产业对经济的拉动稳居第一，第三产业中金融业发展滞缓，金融服务结构单一，服务于港口的仍是小规模传统信贷和保险业务，科技、互联网缺乏，尚未发挥应有作用。保税区对金融领域提出高要求，因为强烈进出口和招商引资等贸易需求。其第三产业发展不充分，使发展进程受阻。
（二）离岸金融市场自由化程度低
在08年金融危机中，天津港保税区的离岸业务受影响，监管当局对离岸业务的管理更加审慎。只在2016年批准和恢复4家中资银行离岸业务资格。离岸业务市场准入资格审批停摆。离岸业务市场自由化程度削弱，业务发展在导向上并不十分明确，需把握好监管和发展之间的分寸。
可持续发展理念贯穿天津港保税规划设计和建设开发，致力打造绿色低碳金融区。但各类金融机构在授信审批中，把企业的充裕现金流，足值担保物放在首位，忽视项目是否绿色可持续。因此一些具备生产优质环保产品能力的 “绿色企业”，由于缺少抵押品或现金流不佳，拿不到贷款。
（三）“区、港分离”设区原则难以形成规模经济
与天津港保税区在法规体系、管理制度与政策上缺陷相比，其最大问题是保税区和港口分离，港口的口岸功能得不到充分发挥。
发展成功的保税港区总是一边连接出海口，一边连接国内，呈“U”字形，港口或部分港口连成一体。但目前天津港保税区“区、港分离”的设区原则使保税区和港口无法连接，隔绝保税区和口岸之间的通道，这种原则不利于保税区对内封闭，对外开放。
四、天津港保税区金融建设的制约因素解决方案
（一）优化产业结构，升级产业布局带动金融业发展
如今，天津港保税区第三产业发展速度慢，传统制造业占比大，在建设金融服务便利化要求下，天津港保税区应加快优化产业结构。借鉴上海外高桥保税区经验，加强同周边的产业合作，利用好地缘优势。上海生产总值50%以上是第三产业，是其发展的支柱，其生产服务业增长强劲，生活服务业占主导。天津港保税区可充分利用靠近北京的地理优势，承接北京转移的中高端服务业，逐渐优化产业结构。
（二）借鉴上海经验，深化离岸金融体制机制开放创新
在上海外高桥保税区获得批准成立时，中共中央政府就指出，上海保税区要成为“可复制，可推广的经验”。为了保税区建设与发展可借鉴和吸收上海保税区宝贵经验。
根据我国金融结构和现状，借鉴上海划清离岸金融账户和在岸金融账户对两者的严格区别，一定程度上能有效控制离岸金融账户资金渗透。天津港保税区离岸市场初期应实行内外分离型模式。因为国内外金融联系日益紧密，如果离岸金融市场的隔离机制作用被减弱，将增加我国国内金融风险。所以对风险的管控应首要考虑。以往例子可得出，保税区应采取更加灵活开放的政策，但并不是完全放任不管。保税区采取一系列控制措施，防范外来资本冲击。天津港保税区发展离岸金融，一般监管措施须建立。还可尝试建立分层级防火墙制度，保护资金流动和市场交易。
（三）拓展功能、完善政策、推进保税区转型升级
好的保税港区，在功能定位上比较明确，且政策支持也发挥关键作用。十八大以来国务院已确立清晰的发展思路。即，“保税区→区港联动（保税港区）→自由港/自由贸易区”。在功能方面，整合各类特殊监管区域和场所，“配合特殊监管区域功能整合，实现各类特殊监管区域优惠政策叠加、整合”。另要增强政策透明，做到阳光政务。由此，投资者对自己的权利和义务能清楚了解。在保税区内建立权威有效的管理部门，负责法律法规和政策制度的下达，实现管理渠道畅通完整。
参考文献
[1]谢守红，天津港保税区的贸易创新发展对策研究，港口经济，2017.3：25-27
[2]徐进亮，浅谈中国的保税区国际经贸探索，2016，6：30-34
[3]林汉川、高海乡，我国保税区的功能定位，中南财经大学学报，2017.84-90、127
[4]张慧颖，天津港保税区建设现状及对策，对外经贸，2017，1：30-36
[5]林康、尤崧涛、陈琼秀，论天津港保税区的功能和作用，浙江树人大学学报，2017，6：34-38
[6]韩敏，天津滨海新区建设保税区可行性分析，天津经济，2017，9：18-27
[7]天津市战略研究课题组，东疆港保税区与天津自由贸易区建设，黄渤海经济瞭望，2018，1：08-19
基金项目
天津市哲学社会科学资助项目“供给侧结构性改革与天津经济增长动力转换研究”（项目编号：TJLJ16-003）。
（作者单位：天津财经大学）