企业社会责任理论是西方社会较为成熟的理论,引入国内以来,相关的研究一直方兴未艾,学界探讨了企业社会责任的内涵、法律适用等问题。上市公司面向公共资本市场,规模庞大,对社会影响广泛,本文试图通过对上市公司社会责任实施机制的研究,推动我国上市公司积极承担自身的社会责任,为我国的企业社会责任树立典范。文章首先提出了我国上市公司社会责任存在的诸多问题:首先,很多上市公司未能承担社会责任,侵害中小投资者、员工、债权人、消费者的权益,污染环境事件时有发生;其次,在披露社会责任信息的上市企业中,披露的内容未有统一标准,以文字性描述居多,含糊处理对于公司不利的部分,不同公司之间的社会责任信息披露不具有可比性,披露信息的质量也不利于用户使用。最后,很多上市公司为了自身商誉的考虑,将缺乏社会责任的生产行为转嫁到关联方,逃避自身责任的承担。文章接着分析了企业社会责任的软法性质。软法不是以国家强制力保证实施的,而是依赖于行为主体的自觉行动、社会舆论的监督、政策激励等软约束力的行为规范。一方面,企业社会责任与软法存在内部契合性。第一,《公司法》第5条对企业社会责任做出的原则性规定,并没有规定企业违反社会责任的强制性法律后果,属于软法范畴;第二,企业社会责任与软法都存在很大的模糊性;第三,企业社会责任具有道德性,难以用强制力对其进行约束,与软法的非强制性相符;第四,公司社会责任的自愿性与软法的民主协商性也是存在一致的。另一方面,用软法来规制企业社会责任具有更好的实施效果,一方面软法可以通过激励措施提高企业承担社会责任的积极性,另一方面它可以改变硬法僵化、单一、一刀切的弊端,具备更大的灵活性,能够发挥市场经济的优势。作为软法存在的社会责任,主要分为两种:一类是上市公司的非自愿行为,这些行为由外部力量通过激励措施加以引导;一类是上市公司的自愿行为,由公司主动实施,并且公司起到了主导的作用。因此,本文从政府力量、社会力量这两类外部力量,以及上市公司自律的内部力量三个角度出发,提出以下三个机制:上市公司社会责任信息披露标准机制、机构投资者的社会责任投资机制以及上市公司的生产行为守则机制。它们的本质都是通过软法的激励来推动上市公司积极承担社会责任。首先,在上市审核时将社会责任纳入审核标准,并鼓励上市公司披露专门的、切实可比的社会责任信息,从监管方面对上市公司形成约束;接着,鼓励机构投资者对外进行负责任的投资,尤其是社保基金等与公众利益密切相关的资金方,通过投资者这一社会力量对上市公司从资金方面形成约束,最后,鼓励上市公司设立相应的生产行为准则,并纳入公司日常的内部治理体系,这是通过上市公司的内部自律力量与消费者运动的外部力量,从市场方面对上市公司形成约束。第三章至第五章中将对这三种机制为何属于软法、如何具体实施,以及它们对推动上市公司社会责任的实施效果展开详细阐述。这三种实施机制,从拟上市公司开始,到公司上市后的一系列活动,涉及证监会、上市公司、机构投资者等多重主体,尽可能调动上市公司积极性,组成了一个推动上市公司承担社会责任的有机互动的整体。希望通过对以上机制的研究,探讨出对上市公司社会责任具体且切实有效的建议。